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[单项选择]税务师审核下列业务时，应指导企业缴纳土地增值税的是（）。
A. 张某将自有住房通过当地政府赠送给教育机构
B. 房地产出租
C. 房地产评估增值
D. 工业企业将厂房对某房地产企业投资
[单项选择]根据土地增值税法律制度的规定，下列行为中，应缴纳土地增值税的是（）。
A. 甲企业将自有厂房出租给乙企业
B. 丙企业转让国有土地使用权给戊企业
C. 某市政府出让国有土地使用权给丁房地产开发商
D. 戊软件开发公司将闲置房屋通过民政局捐赠给养老院
[多项选择]以下应缴纳土地增值税的有（）。
A. 将使用过的旧房卖给某单位做办公室
B. 将使用过的旧房赠与子女
C. 将使用过的旧房出租
D. 将使用过的旧房换取股票
[单项选择]下列行为中，既缴纳增值税又缴纳消费税的是（）。
A. 酒厂将自产的白酒赠送给协作单位
B. 卷烟厂将自产的烟丝移送用于生产卷烟
C. 将委托加工收回的应税消费品直接销售
D. 百货大楼销售的粮食白酒
[单项选择]纳税人建造普通标准住宅出售，增值额超过扣除项目金额20%的，应如何计算缴纳土地增值税（）。
A. 就其增值额超过20%部分计算缴纳土地增值税
B. 就其全部增值额计算缴纳土地增值税
C. 就其扣除项目金额计算缴纳土地增值税
D. 就其取得的收入计算缴纳土地增值税
[单项选择]下列各项中，不缴纳土地增值税的是（）。
A. 与国有企业换房的外资企业
B. 合作建房后出售房产的合作企业
C. 转让国有土地使用权的企业
D. 将办公楼用于抵押的企业，处于抵押期间
[单项选择]下列转让房地产行为不缴纳土地增值税的是（）。
A. 居民个人出租住房
B. 非营利的社会团体将其办公房屋转让给其他单位
C. 某企业将办公楼捐赠给其子公司
D. 企业将房产所有权转让给境外非营利的社会团体
[简答题]房地产公司收取的违约金、更名费是否缴纳土地增值税？
[单项选择]某公司为国有企业，位于某市区，2012年5月份应缴增值税15万元，实际缴纳增值税13万元；应缴消费税11万元，实际缴纳消费税10万元；应缴营业税9万元，实际缴纳营业税8万元；则该公司5月份应缴纳的城市维护建设税税额为（）万元。
A. 2.65
B. 3.56
C. 2.17
D. 2.45
[判断题]小规模纳税企业采购物资支付的增值税，如果取得了增值税专用发票，应作为进项税额核算；未能取得增值税专用发票的，则应计入所购货物的成本。（）
[简答题]回迁户支付给房地产开发企业的补差价款，应抵减本项目拆迁补偿费。我理解就是此款不用缴纳土地增值税，是否也不作为销售收入缴纳营业税和企业所得税？
[判断题]房地产开发公司收取业主的违约金和更名费，不需要缴纳土地增值税。
[简答题]房地产开发公司收取顾客的违约金和更名费，是否需要缴纳土地增值税？
[多项选择]土地增值税中的土地征用及拆迁补偿费，包括（）。
A. 土地征用费
B. 耕地占用税
C. 劳动力安置费
D. 地上、地下附着物拆迁补偿的净支出
[多项选择]税务师在审核某增值税一般纳税人申报缴纳增值税时，发现下列情况应作为纳税义务发生确认应税销售额的有（）。
A. 发出的代销商品，货款尚未收到，在第90天收到代销清单时
B. 发出的代销商品，尚未收到代销清单，在第15天收到部分货款
C. 发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满150天时
D. 发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满80天时
E. 发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满180天时
[单项选择]2010年5月，甲公司销售商品实际应交增值税38万元，应交消费税35万元，转让办公楼交纳的土地增值税为15万元；适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加为3%。假定不考虑其他因素，甲公司当月应列入利润表“营业税金及附加”项目的金额为（）万元。
A. 7.3
B. 38.5
C. 42.3
D. 80.3
[单项选择]安置残疾人就业享受限额即征即退增值税优惠的企业，其应税服务收入占其增值税和营业税业务合计收入的比例应达到（）
A. 50%
B. 60%
C. 70%
D. 80%
[多项选择]属于增值税一般纳税人的事业单位，其应缴增值税明细账中应设置（）等专栏。
A. “进项税额”
B. “已交税金”
C. “销项税额”
D. “进项税额转出”
