[单项选择]某生产企业2011年转让一栋20世纪80年代末建造的办公室，取得转让收入400万元，缴纳相关税费共计25万元。该办公室原造价300万元，如果按现行市场价的材料、人工费计算，建造同样的办公室需800万元，该办公室经评估还有四成新。该企业转让办公室应缴纳的土地增值税为（）万元。
A. 22.5
B. 16.5
C. 25.5
D. 14.5

[单项选择]

某市房地产企业2014年发生以下业务：
（1）转让5年前购进的一栋办公楼，签订转让合同，合同上注明取得转让收入2500万元，由于客观原因，该房屋无法取得评估价格。企业5年前购房发票上注明的办公楼价款是1500万元，契税的完税凭证上注明当年缴纳契税60万元，发票和契税完税凭证已经过税务机关确认。该办公楼已计提折旧400万元。
（2）转让一块未开发的土地使用权，签订合同，合同上注明取得收入500万元。去年取得该土地使用权时支付金额400万元，缴纳契税和相关费用共4万元。
要求：根据以上资料，回答下列问题。

转让土地使用权应纳的土地增值税是（）万元。
A. 28.06
B. 27.08
C. 35.46
D. 56.82

[单项选择]某工厂转让一栋造价550万元的旧办公楼，转让收入为700万，已提折旧300万元。经房地产评估机构评定，该楼的重置成本价为1000万元，成新度折扣率为6成，则应纳土地增值税（）万元。（不考虑其他税费）
A. 30
B. 140
C. 120
D. 50

[单项选择]某生产汽车企业2008年生产汽车20万辆，其价值总额为100亿元，该企业生产的汽车耗费的劳动时间仅为这类车型社会必要劳动时间的80%。为应对世界金融危机，该企业2009年主动减少该车型30%的产量，同时采取多种手段，提高劳动效率为20%，并主动降价10%。在其他条件不变的情况下，该企业2009年生产汽车的价值总额比2008年少（）.
A. 60亿元
B. 30亿元
C. 20亿元
D. 16亿元

[单项选择]将一个办公室，同一栋建筑物，甚至一个部门的电脑连接起来，让这个区域的电脑彼此可以交换信息、共享设备（如打印机、硬盘等）。这种网络称为（）。
A. 局域网
B. 广域网
C. 因特网
D. 电信网

[单项选择]20世纪初人们认为企业的社会责任是（）
A. 为社会整体利益作贡献
B. 与公众建立合作伙伴关系
C. 通过经营活动获取最大利润
D. 维护社会经济稳定

[简答题]

某地税分局在对某生产企业2011年所得税汇算进行纳税辅导时，发现该企业注册资本500万元，发现全年财务费用借方发生额120万元，均为利息支出，有关情况如下
（1）年初两次向银行借款30万元，借款合同2份，其中一份是购买机器设备借款20万元，另一份是生产周转临时借款10万元，银行以8%的浮动利率计算利息；
（2）本年度向甲公司借入50万元，期限半年，以12%利率支付，由于超过一周归还，按照合同规定支付罚息0.5万元。
（3）本年度向职工集资借款100万元，期限三个月，以12%利率支付付息。
假设不考虑其他因素，请计算该企业应补缴的企业所得税。

[单项选择]

某生产型企业为增值税一般纳税人，2014年9月发生以下业务：
1.销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元（单独记账）、优质服务费7.02万元；
2.本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批，取得增值税专用发票，发票注明价款为2万元，税金为0.34万元，且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元，取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票；
3.折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，乙产品不含税售价每件3840元；
4.采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元；
5.售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元；
6.将价值33万元（不含税）的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元（不含税）的丙产品；
7.外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费20万元，取得货运增值税专用发票，当月基建工程领用外购材料20%；
8.从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，注明价款6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品，取得代开的增值税专用发票，注明税额2000元；
9.本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元；又向某孤儿院赠送童装一批，购进成本1万元，未取得专用发票，零售价3.51万元；
10.进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料回答下列问题：

计算该企业当期准予抵扣的进项税合计（）万元。
A. 28.95
B. 39
C. 32.22
D. 31.92

[多项选择]某生产性企业2014年10月管理不善，使2014年9月外购的甲材料损失100吨，生产完工的A产品损失200箱。甲材料采购价格500元／吨，市场价格600元／吨，损失甲材料的账面价值为55000元，除了材料的购买价款以外，其他为支付的运费并取得了货物运输业增值税专用发票。A产品每箱成本1万元，不含税售价1.3万元，耗用7月购入的甲材料生产，原材料占生产成本的60%，运费成本占整个原材料成本的10%，则以下说法正确的有（）。（甲材料、A产品适用的增值税率均为17%．均不属于应税消费品，采购过程中均取得了合法合规的发票。该损失经董事会批准计入营业外支出处理）
A. 进项税额转出金额为213200万元
B. 进项税额转出金额为205850元
C. 营业外支出金额为20593000元
D. 进项税额转出金额为203400元
E. 营业外支出金额为2260850元

[单项选择]20世纪80年代论述企业文化的经典之作是（）
A. 《企业文化--企业生存的习俗和礼仪》
B. 《企业文化——企业管理的最高境界》
C. 《企业文化的起源和发展简介》
D. 《企业文化发展趋势》

[多项选择]

某生产型企业为增值税一般纳税人，2014年9月发生以下业务：
1.销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元（单独记账）、优质服务费7.02万元；
2.本月企业初次购进增值税税控系统专用设备一批，取得增值税专用发票，发票注明价款为2万元，税金为0.34万元，且当月支付税控系统专用设备的技术维护费0.5万元，取得了技术维护服务单位开具的技术维护费发票；
3.折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，乙产品不含税售价每件3840元；
4.采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元；
5.售给本企业职工外观损伤的乙产品20件，每件不含税售价2000元；
6.将价值33万元（不含税）的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元（不含税）的丙产品；
7.外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税34万元，支付运输企业（一般纳税人）不含税运输费20万元，取得货运增值税专用发票，当月基建工程领用外购材料20%；
8.从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，注明价款6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品，取得代开的增值税专用发票，注明税额2000元；
9.本月外购一批小家电发给员工每人一件，取得增值税专用发票上注明价款1.7万元；又向某孤儿院赠送童装一批，购进成本1万元，未取得专用发票，零售价3.51万元；
10.进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。以上相关发票均已通过税务机关认证。
要求：根据上述资料回答下列问题：关于本题，下列说法正确的有（）。

A. 增值税一般纳税人初次购置增值税税控系统专用设备支付的费用，可凭取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减
B. 纳税人采取以旧换新业务销售货物的，一律按照新货物对外销售价格征税
C. 外购货物用于在建工程，应视同销售计算增值税
D. 本题中纳税人采取折扣方式销售货物，折扣额可以从销售额中扣除征税

[单项选择]某生产企业根据“发料凭证汇总表”的记录，2011年4月，生产车间生产A产品领用甲材料20000元，车间管理部门领用甲材料5000元，企业行政管理部门领用甲材料2000元。该企业的会计处理正确的是（）。
A. 借：生产成本——A产品25000
B. 借：生产成本——A产品20000
C. 借：生产成本——A产品20000
D. 借：生产成本——A产品27000

[简答题]

外商投资企业和外国企业转让股权所得税处理问题？
《国家税务总局关于外商投资企业和外国企业转让股权所得税处理问题的通知》（国税函发〔1997〕207号）中有关“外商投资企业将其持有的中国境内、境外企业的股权，转让给与其有直接拥有或者间接拥有或被同一人拥有100％股权关系的公司，包括转让给具有上述股权关系的境内投资公司的，可按股权成本价转让，由于不产生股权转让收益或损失，不计征企业所得税”的规定，现在是否继续有效？