更多"某旅行社2011年3月发生的业务如下 （1）组织团体旅游，境内组团旅游"的相关试题:
[多项选择]纳税人从事旅游业务的，以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他单位或者个人的（）或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额。
A. 住宿费、餐费
B. 交通费
C. 旅游景点门票
D. 支付给其他接团旅游企业的旅游费
[判断题]纳税人从事旅游业务的，以其取得的全部价款和价外费用扣除替旅游者支付给其他单位或者个人的住宿费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为营业额。
[单项选择]
某企业2009年3月发生了如下经济业务：
①预付下季度房租20000元；
②收到3月份销售商品货款25000元，款项已仔人银行；
③购买1000元的办公用品；
④预收购货方定金12000元，货物尚未发送。
以权责发生制为计算基础时，3月份的收支净额为（）元。
A. 24000
B. 16000
C. 4000
D. 36000
[简答题]2012年3月至5月，甲上市公司发生的交易性金融资产业务如下：
(1)3月1日，向D证券公司划出投资款1000万元，款项已通过开户行转入D证券公司银行账户。
(2)3月2日，委托D证券公司购入A上市公司股票100万股，每股8元，另发生相关的交易费用2万元，并将该股票划分为交易性金融资产。
(3)3月31日，该股票在证券交易所的收盘价格为每股7.70元。
(4)4月30日，该股票在证券交易所的收盘价格为每股8.10元。
(5)5月10日，将所持有的该股票全部出售，所得价款825万元，已存入银行。假定不考虑相关税费。
要求：逐笔编制甲上市公司上述业务的会计公录。(会计科目要求写出明细科目)
[多项选择]某工业企业2014年3月发生如下经济业务，已作出了相应的会计处理，税务师审核时认为正确的有（）。（假设相关业务中涉及原外购货物及材料的进项税额均已抵扣）
A. 将上月外购的生产用钢材用于企业的厂房建设中：借：在建工程贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
B. 库存商品发生损失，经过鉴定为内部人员监守自盗，已经无法收回损失：借：营业外支出贷：库存商品
C. 将自己生产的产品分配给投资者，作为本期的利润分配：借：应付股利贷：库存商品应交税费-应交增值税（销项税额）
D. 将外购的原材料捐赠给其他企业：借：营业外支出贷：原材料应交税费-应交增值税（销项税额）
E. 将自产的产品用于奖励优秀员工：借：应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
[多项选择]乙公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。2013年度发生的部分经济业务如下：
1.3月12日，子公司宣告分派现金股利，归属于乙公司的部分为1500万元；联营公司宣告分派现金股利，归属于乙公司的部分为800万元。
2.4月30日，进行资产清查发现，盘亏原材料一批，账面价值为0.6万元，属于计量误差；盘亏机器设备一台，账面净值为1.5万元，属于火灾损失；盘盈打印机一台，重置成本为2万元，属于核算差错。当日“待处理财产损溢”已批准处理完毕。
3.5月13日，购置一台需要安装的生产用机器设备，用银行存款支付买价10万元、增值税税额1.7万元，另支付安装费用0.2万元，该机器设备当月安装结束后交付使用。
4.9月26日，将本年2月购人的被划分为交易性金融资产的某公司股票出售，收取价款750万元，该交易性金融资产的取得成本为500万元，持有期间已确认公允价值变动收益140万元。
5.12月31日，存货账面余额为358万元，可变现净值为352万元，年初“存货跌价准备”科目贷方余额为1.3万元。公司存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，每年年末计提存货跌价准备。3月12日子公司和联营公司宣告分派现金股利，乙公司正确的账务处理为（）
A. 借（）应收股利8000000
B. 借（）应收股利15000000
C. 借（）应收股利15000000
D. 借（）应收股利8000000
[多项选择]下列业务中属于支付给职工以及为职工支付的现金（）。
A. 支付给职工，工资奖金
B. 支付职工社会保险基金
C. 支付职工的住房公积金
D. 支付职工困难补助
[单项选择]某公司2012年度有关损益类科目累计发生额如下：主营业务收入为6000万元，其他业务收入为100万元，主营业务成本为4000万元，其他业务成本为60万元，投资收益为50万元，营业税金及附加为60万元，销售费用为200万元，管理费用为300万元，财务费用为70万元，资产减值损失为20万元，营业外收入为5万元，营业外支出为3万元，则该公司2012年营业利润为（）万元。
A. 1400
B. 1420
C. 1435
D. 1440
E. 1463
[简答题]
某工程共15层，采用框架结构，开工日期为2011年3月1日，合同工期为13个月。施工过程中发生了如下几项事件。
事件一。2011年4月3日，在基础开挖过程中，个别部位实际土质与甲方提供的地质资料有较大差异，造成施工费用增加2.5万元，相应工序持续时间增加了4日。
事件二。2011年5月施工单位为保证施工质量，扩大基础地面，开挖量增加导致费用增加3.0万元，相应工序持续时间增加了3日。
事件三。2011年8月份，进入雨季施工，恰逢20日罕见的大暴雨，造成窝工损失2.5万元，工期增加了4日。暴雨后清理现场、修复损坏的工程发生费用2万元，工期增加1日。
事件四。2011年9月份，在主体砌筑工程中，因施工图设计有误，实际工程量增加导致费用增力口3.8万元，相应工序持续时间增加了2日，施工单位在2012年3月竣工结算时提出了该项索赔要求。
事件五。一工人在施工中不慎从5层窗户掉落到一层地面，不治身亡。
事件六。工程竣工验收时发现窗户形状与图纸不符，一层框架梁尺寸与图纸有出入。 上述事件中，除第三项外，其他工序均未发生在关键线路上，并对总工期无影响。
施工单位对施工过程中发生的事件一、事件二、事件三、事件四可提出哪些索赔？说明理由。
[简答题]
某县保险公司2012年1月发生如下业务
（1）以储金方式开展保险业务，纳税期初储金余额为500万元，期末储金余额为700万元，当期的一年期存款利息为每年2%；
（2）初保业务取得保费收入共100万元，付给分保人保费收入为30万元；
（3）当期取得保险追偿款40万元。
请计算当期该保险公司应纳营业税额。
[简答题]
某市生产企业为增值税一般纳税人，为居民企业。2011年发生相关业务如下
（1）销售产品取得收入8000万元，债券利息收入240万元（其中国债利息收入30万元）；应扣除的销售成本5100万元，缴纳增值税600万元，城建税及附加60万元。
（2）发生销售费用1400万元，其中广告费800万元，业务宣传费450万元；发生财务费用200万元，其中支付向某企业流动资金周转借款2000万元一年的利息160万元（同期银行贷款利率为6%）；发生管理费用1100万元，其中用新产品的研发费用为400万元。
（3）2009、2010两个年度经税务机关确认的亏损分别为70万元和40万元。
（4）2011年度分别在A、B两国分别设立两个全资子公司。其中A国子公司当年亏损30万美元，B国子公司当年应纳税所得额50万美元，并已在当地按20%的税率缴纳了所得税。
（说明：该企业要求其全资子公司税后利润全部汇回；1美元=6.32元人民币。）
根据上述资料，请按顺序计算下列有关纳税事项
（1）计算应纳税所得额时准予扣除的销售费用和财务费用；
（2）计算2011年境内应纳税所得额；
（3）计算2011年境内、外的应纳所得税额；
（4）计算从B国分回的境外所得应予抵免的税额；
（5）计算该企业当年实际应缴的企业所得税额。
[单项选择]以银行为付款人的委托收款业务，银行应在（）将款项主动支付给收款人。
A. 当日
B. 3天内
C. 3个工作日内
D. 3个工作日期满的次日上午开始营业时
