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发布时间:2023-10-21 09:15:11

[简答题]

湖北某综合性企业2014年度发生如下业务:
(1)与某银行签订一笔借款合同,合同规定借款额度为500万元,当年实际发生借款业务300万元;
(2)与甲公司签订技术开发合同,合同总金额为100万元。
(3)与乙公司签订货物运输合同,货物金额为200万元,运输费用10万元。
(4)2014年年初拥有房产原值8000万元,其中70%自用(当地规定房产原值扣除比例20%),30%对外出租用于经营,租赁合同约定全年租金收入100万元。
要求:根据上述相关资料,按顺序回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
(1)计算该企业与银行签订的借款合同应缴纳的印花税;
(2)计算该企业与甲公司签订的技术开发合同应缴纳的印花税;
(3)计算该企业与乙企业签订的货物运输合同应缴纳的印花税;
(4)计算该企业出租房产应缴纳的房产税和应纳印花税数。


更多"湖北某综合性企业2014年度发生如下业务: (1)与某银行签订一笔借款"的相关试题:

[简答题]

湖北某综合性企业2014年度发生如下业务:
(1)与某银行签订一笔借款合同,合同规定借款额度为500万元,当年实际发生借款业务300万元;
(2)与甲公司签订技术开发合同,合同总金额为100万元。
(3)与乙公司签订货物运输合同,货物金额为200万元,运输费用10万元。
(4)2014年年初拥有房产原值8000万元,其中70%自用(当地规定房产原值扣除比例20%),30%对外出租用于经营,租赁合同约定全年租金收入100万元。
要求:根据上述相关资料,按顺序回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。
(1)计算该企业与银行签订的借款合同应缴纳的印花税;
(2)计算该企业与甲公司签订的技术开发合同应缴纳的印花税;
(3)计算该企业与乙企业签订的货物运输合同应缴纳的印花税;
(4)计算该企业出租房产应缴纳的房产税和应纳印花税数。


[单项选择]某企业2017年度发生以下业务:以银行存款购买将于2个月后到期的国债500万元,偿还应付账款200万元,支付生产人员工资150万元,支付厂房租金120万元,购买固定资产300万元。假定不考虑其他因素,该企业2017年度现金流量表中“购买商品、接受劳务支付的现金”项目的金额为()万元。
A. 200
B. 320
C. 650
D. 1150
[判断题]个人独资企业和合伙企业每一年度发生的广告和业务宣传费用不超过当年销售(营业)收入15%的部分,可据实扣除;超过部分不得在当年扣除,准予在以后纳税年度结转扣除。
[多项选择]

某运输企业位于市区,系增值税一般纳税人,2014年10月发生如下业务:
(1)为某企业运输一批原材料,取得货运收入20万元,另外向对方收取包装费2.2万元,给对方开具增值税普通发票。
(2)与甲运输企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了货物运输业增值税专用发票,同时支付给甲运输企业(一般纳税人)运费,并取得甲运输企业开具的货运增值税专用发票,发票注明不含税金额30万元。
(3)当月购进1辆运输用的卡车,取得增值税专用发票,发票注明的不含税金额为35万元。
(4)将部分自有车辆对外出租,取得不含税租金收入25万元,租赁期内一辆货车发生交通事故,企业对该车辆进行维修,支付维修费2万元,取得修理厂开具的增值税专用发票。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本8万元,其中运费成本1.2万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。
(6)将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售,取得销售收入1600万元,该宿舍楼的初始建造成本为700万元,已计提折旧280万元。
(7)出售外购的办公楼一幢,取得销售收入2300万元,该办公楼系2008年购买,购买时支付买价1700万元,相关税费60万元。
(8)从当地防汛部门购买一辆旧防汛调度专用车辆,购买价11万元,维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年,购买时已使用了6年,国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。
根据上述资料,回答下列问题:

下列关于该运输企业税务处理的说法,正确的有()。
A. 购进运输用的卡车,即使取得增值税专用发票也是不可以抵扣进项税的
B. 维修对外出租的车辆,取得专用发票可以抵扣进项税
C. 将宿舍楼对外出售,以扣除折旧后的余额作为营业税的计税依据
D. 出售外购的办公楼,以余额计征营业税
E. 因保管不善造成零部件丢失,要做进项税转出
[单项选择]某公司2012年度有关损益类科目累计发生额如下:主营业务收入为6000万元,其他业务收入为100万元,主营业务成本为4000万元,其他业务成本为60万元,投资收益为50万元,营业税金及附加为60万元,销售费用为200万元,管理费用为300万元,财务费用为70万元,资产减值损失为20万元,营业外收入为5万元,营业外支出为3万元,则该公司2012年营业利润为()万元。
A. 1400
B. 1420
C. 1435
D. 1440
E. 1463
[多项选择]乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。2013年度发生的部分经济业务如下: 1.3月12日,子公司宣告分派现金股利,归属于乙公司的部分为1500万元;联营公司宣告分派现金股利,归属于乙公司的部分为800万元。 2.4月30日,进行资产清查发现,盘亏原材料一批,账面价值为0.6万元,属于计量误差;盘亏机器设备一台,账面净值为1.5万元,属于火灾损失;盘盈打印机一台,重置成本为2万元,属于核算差错。当日“待处理财产损溢”已批准处理完毕。 3.5月13日,购置一台需要安装的生产用机器设备,用银行存款支付买价10万元、增值税税额1.7万元,另支付安装费用0.2万元,该机器设备当月安装结束后交付使用。 4.9月26日,将本年2月购人的被划分为交易性金融资产的某公司股票出售,收取价款750万元,该交易性金融资产的取得成本为500万元,持有期间已确认公允价值变动收益140万元。 5.12月31日,存货账面余额为358万元,可变现净值为352万元,年初“存货跌价准备”科目贷方余额为1.3万元。公司存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法,每年年末计提存货跌价准备。3月12日子公司和联营公司宣告分派现金股利,乙公司正确的账务处理为()
A. 借()应收股利8000000
B. 借()应收股利15000000
C. 借()应收股利15000000
D. 借()应收股利8000000
[单项选择]

王先生成立了一家个人独资企业。该企业年度会计报表反映:2014年度的主营业务收入70万元,投资收益10万元,营业成本43万元,营业税金及附加4万元,销售费用5.50万元,管理费用8.50万元,营业外支出5万元,利润总额14万元。经税务部门审核,发现如下问题:
(1)个人独资企业给王先生支付工资36000元。
(2)销售费用账户列支广告费2.5万元和业务宣传费0.5万元。
(3)投资收益是个人独资企业从境内某上市公司分回的红利。(投资期限刚满一年)
(4)营业外支出账户中包括被工商管理部门处以的罚款2万元。
(5)企业账面有一辆汽车,当年按规定计提折旧10000元,已计入营业成本。该汽车因为和王先生家庭混用,经税务机构核定,生产和生活使用分摊比例为7:3。
(6)2014年12月份王先生拍卖自己收藏的字画一幅,取得收入20000元。无法提供字画的原值。
要求:请根据以上资料回答下列问题。

个人独资企业生产经营所得应缴纳个人所得税()元。
A. 7650
B. 7065
C. 7455
D. 7915

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