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[单项选择]下列指标中，在收付实现制的基础上，充分反映出企业当期净利润中有多少是有现金保障的有（）。
A. 利息保障倍数
B. 已获利息倍数
C. 每股收益
D. 盈余现金保障倍数
[单项选择]折现现金流法是通过预测企业未来的现金流，将企业价值定义为企业未来可自由支配现金流折现值的总和，包括（）和自由现金流模型等。
A. 盈利模型
B. 红利模型
C. 资产模型
D. 估值模型
[判断题]现金浮游量是指企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差。（）
[多项选择]现金的管理要与其持有现金的动机联系起来考虑，企业持有现金的动机为（）。
A. 交易性动机
B. 预防性动机
C. 投机性动机
D. 投资性动机
[多项选择]现金流量表是反映企业在一定时期内现金收入和支出情况的报表。下列选项中，属于现金流量表中“现金”具体内容的是（）。
A. 应收账款
B. 短期股票投资
C. 库存现金
D. 其他货币资金
[判断题]要保持企业合理的现金持有量就是要求企业的现金在数量上得到相互衔接。
[单项选择]反映企业经营活动现金流量净额与企业经营所得现金的比值的是（）。
A. 现金营运指数
B. 净收益营运指数
C. 销售现金比率
D. 每股营业现金净流量
[判断题]企业现金管理的目的首先是使得现金获得最大的收益，其次是保证日常生产经营业务的现金需求。（）
[多项选择]下列各项中，影响企业现金流量表中“现金及现金等价物净增加额”项目金额变化的有（）。
A. 以货币资金购买3个月内到期的国库券
B. 以银行存款支付职工工资、奖金、津贴
C. 将库存现金存入银行
D. 收到出租资产的租金
[单项选择]企业由于现金持有量不足，造成信用危机而给企业带来的损失，属于现金的（）
A. 机会成本
B. 短缺成本
C. 资金成本
D. 管理成本
[单项选择]（）产生的现金流量最能反映企业获取现金的能力。
A. 投资活动
B. 经营活动
C. 筹资活动
D. 以上各项均是
[判断题]只要企业有足够的现金就可以支付现金股利。（）
[判断题]企业的基本存款账户可以存入现金，不能支取现金。
[单项选择]企业一定时期经营现金流量同净利润的比值，反映企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实反映企业盈余质量的财务效益状况修正指标是（）。
A. 总资产周转率
B. 资产负债率
C. 盈余现金保障倍数
D. 流动资产周转率
[单项选择]甲企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法不正确的是（）。
A. 最佳现金持有量为200000元
B. 在最佳现金持有量下，持有现金的总成本为16000元
C. 最佳现金持有量下，持有现金的转换成本为8000元
D. 有价证券交易间隔期为20天
[单项选择]企业在现金清查中发现多余现金，在未经批准处理之前，应借记“现金”科目，贷记（）科目。
A. “营业外收入”
B. “待处理财产损溢”
C. “其他应付款”
D. “其他业务收入”
[单项选择]某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为500万元，其每次转换现金转换金额为40万元，每次的转换成本为0.1万元，有价证券的年报酬率为8%，则该企业现有情况持有现金总成本为（）万元。
A. 2.83
B. 4.75
C. 2.85
D. 18.75
