更多"[简答题]某设备制造厂系增值税一般纳税人，2019年5月以自产设备投资"的相关试题:
[简答题]（2018年）某设备制造厂系增值税一般纳税人，2019年5月以自产设备投资一家生物制药公司，该设备的不含税公允价值为2000000元，账面成本为1400000元，当年该厂的年应纳税所得额为5000000元。
问题（1）：请写出设备制造厂此项投资业务的会计分录。
问题（2）：设备制造厂对此项投资业务确认的所得若选择递延缴纳企业所得税，应如何处理？此项投资股权的计税基础如何确定？
问题（3）：若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税，生物制药公司取得该设备的计税基础如何确定？
问题（4）：若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税后第二年又将该项投资转让。企业所得税应如何处理？
[简答题]某设备制造厂系增值税一般纳税人，2020年5月以自产设备投资一家生物制药公司，该设备的不含税公允价值为2000000元，账面成本为1400000元。当年该厂的应纳税所得额为5000000元。根据上述资料回答下列问题：
1.请写出设备制造厂此项投资业务的会计分录。
2.设备制造厂对此项投资业务确认的所得若选择递延缴纳企业所得税，应如何处理？
3.若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税，生物制药公司取得该设备的计税基础如何确定？
4.若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税后，第二年又将该项投资转让，企业所得税应如何处理？
[简答题]（2018年）某设备制造厂系增值税一般纳税人，2020年5月以自产设备投资一家生物制药公司，该设备的不含税公允价值为2000000元，账面成本为1400000元。
要求：请写出设备制造厂此项投资业务的会计分录。
[简答题]某设备制造厂系增值税一般纳税人，2017年以自产设备投资一家生物制药公司，该设备的不含税公允价值为2000000元，账面成本为1400000元，当年该厂的年应纳税所得额为5000000元。
（1）请写出设备制造厂此项投资业务的会计分录。
（2）设备制造厂对此项投资业务确认的所得若选择递延缴纳企业所得税，应如何处理？此项投资股权的计税基础如何确定？
（3）若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税，生物制药公司取得该设备的计税基础如何确定？
（4）若设备制造厂选择递延缴纳企业所得税后第二年又将该项投资转让。企业所得税应如何处理？
[简答题]税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。
2020年5月，将营改增前以2000000元购置的一间省外商铺出售，取得价税合计收入2525000元，宾馆选择简易计税方法，并以“差额征税开票功能”开具增值税专用发票。
要求：请计算当月应在省外预缴的增值税和出售商铺应缴纳的增值税并编制会计分录。
[简答题]税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。
按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发票。该办公用房为2017年8月购入。已向办公用房所在地税务机关填报《增值税预缴税款表》并预缴税款，取得办公用房所在地税务机关出具的完税凭证。
要求：请计算该业务应确认的销项税额和应预缴的增值税。
[简答题]某企业为增值税一般纳税人，税务师受托对其2020年5月的增值税纳税情况进行审核，发现其有关增值税处理业务如下：
5月31日，118号凭证：出售固定资产。企业账务处理为：
借：银行存款 119480
贷：固定资产清理 117160
应交税费—简易计税 2320
后附原始凭证：
（1）增值税普通发票1份，注明价税合计金额119480元；
（2）银行进账单1份，注明金额119480元。
经查固定资产卡片，该固定资产为2014年9月购进，购进原值800000元，进项税额136000元，进项税额于2014年10月增值税申报时抵扣。
要求：针对上述业务，请指出其错误之处，并作出相应的账务调整处理。
[判断题]纳税人从非增值税一般纳税人变更为一般纳税人后，非增值税一般纳税人期间发生的业务，只能开具普通发票。
A.正确
B.错误
