更多"[判断题]应交税费——应交增值税(转出多交增值税)记录一般纳税人月度终"的相关试题:
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]辅导期一般纳税人办理增值税一般纳税人申报时,除《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料外,还需报送:
A.增值税专用发票抵扣联
B.增值税专用发票存根联
C.《稽核结果比对通知书》
D.增值税普通发票存根联
[多选题]《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人)第14项“进项税额转出”栏数据,以下项目在本栏反映的有( )。(2.5分)
A. 某工业企业已经抵扣进项税额的购进材料因管理不善被盗
B. 某电器公司将外购的油漆粉刷店铺
C. 某电视机厂将上月外购的货物用于交际应酬
D. 某商场将上月外购的商品用于职工集体福利
E. 某公司将上月外购的商品对外投资
[多选题]甲旅行社为增值税一般纳税人,应交增值税采用差额征税方式核算。2021年1月份,该旅行社为乙公司提供职工境内旅游服务,向乙公司收取含税价款318 000元,其中增值税18 000元,全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计254 400元,其中,因允许扣减销售额而减少的销项税额14 400元。下列会计处理正确的有( )。
A.借:银行存款 318 000 贷:主营业务收入 300 000
B.借:主营业务成本 254 400 贷:银行存款 254 400
C.借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 14 400
贷:主营业务成本 14 400
D.借:应交税费——应交增值税(转出多缴增值税) 14 400
贷:主营业务成本 14 400
[单选题]对于增值税一般纳税人，下列经济业务所涉及的增值税，应当作进项税转出处理的是（ ）。
A.自行建造生产线领用外购原材料
B.外购原材料因管理不善造成霉烂变质
C.自产商品作为福利发放给职工
D.购买的原材料直接对外销售
[判断题]办理一般纳税人登记时留存的《增值税一般纳税人登记表》可以作为成为增值税一般纳税人的凭据。( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税一般纳税人取得海关进口增值税专用缴款书后如需申报抵扣或出口退税,若增值税一般纳税人取得注明两个缴款单位信息的海关缴款书,应当上传海关缴款书信息,经系统稽核比对相符后,纳税人登录选择确认平台查询、选择用于申报抵扣或出口退税的海关缴款书信息。
A.正确
B.错误
[判断题]领用增值税专用发票的增值税一般纳税人和纳入自行开具增值税专用发票范围的增值税小规模纳税人，票种核定时可以直接录入最高开票限额。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]甲企业(增值税一般纳税人)从乙企业(增值税一般纳税人)购买货物并取得增值税专用发票,发现发票上注明的销售方与乙企业的真实名称不符,则下列说法正确的有()。
A. 是善意取得增值税专用发票,若甲企业申请抵扣进项税额,不以偷税论处
B. 如果甲企业申请抵扣进项税额或者出口退税的,则按偷税、骗取出口退税处理
C. 善意取得虚开的专用发票,可以抵扣进项税额
D. 甲企业如不能重新取得合法、有效的专用发票,不得抵扣进项税额
E. 甲企业如能重新取得合法、有效的专用发票,准许其抵扣进项税款
[判断题]主管税务机关在为纳税人办理增值税一般纳税人登记时,纳税人税务登记证件上不再加盖“增值税一般纳税人”印记。( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税纳税人放弃减税、免税的,应当以书面形式向主管税务机关提交《增值税纳税人放弃免税权声明表》。( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领够使用，增值税小规模纳税人不得领购使用。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]增值税纳税人年应税销售额超过规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。上述年应税销售额包括:
A.纳税申报销售额
B.纳税评估调整销售额
C.偶然转让不动产的销售额
D.偶然销售无形资产的销售额
E.稽查查补销售额
[单选题]甲企业(增值税一般纳税人)用自产原材料换取乙企业(增值税一般纳税人)的实木地板,双方互开了增值税专用发票,假设甲企业换进实木地板用于职工食堂的装修,乙企业换进原材料用于继续生产增值税应税产品,则下列税务处理不正确的是( )。
A.甲企业应计算原材料的销项税
B.乙企业应计算实木地板的销项税
C.甲企业可以抵扣实木地板的进项税
D.乙企业可以抵扣原材料的进项税
[判断题]大生酒楼为增值税一般纳税人,2019年9月申请转登记为增值税小规模纳税人,该纳税人不能继续开具已领用的增值税专用发票。
A.正确
B.错误
[判断题]使用增值税发票管理系统的纳税人应向税务机关如实报送增值税发票数据，如实填列增值税纳税申报表进行申报。( )
A.正确
B.错误
[判断题]增值税专用发票只限于增值税是一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人不得领购使用。普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]处于纳税辅导期管理的增值税一般纳税人,领取增值税专用发票实行按次限量控制,每次领用增值税专用发票数量不得超过25份。( )
A.正确
B.错误
[单选题]以下纳税人不办理增值税一般纳税人登记的是:
A.非企业性单位
B.年应税销售额超过规定标准的自然人
C.年应税销售额超过规定标准且不经常发生应税行为的单位
D.年应税销售额超过规定标准且不经常发生应税行为的个体工商户
