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[判断题]控制活动评价是根据内部控制目标,对被评价机构相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。( )
A.正确
B.错误
[多选题]《商业银行内部控制指引》明确,商业银行内部控制的目标是:( )
A.确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B.确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C.确保风险管理体系的有效性
D.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
[判断题]内部控制应当与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应,以合理的成本实现内部控制的目标。
A.正确
B.错误
[单选题]内部控制的目标不包括( )
A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循
B.确保企业的基本业务目标,包括业绩和盈利目标以及资源的安全性
C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系
D.确保可靠的公开发布的财务报表,包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据,例如业绩公告
[多选题]反洗钱内部控制的目标是()。
A.保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行
B.确保将洗钱风险控制在规定的范围之内
C.确保金融机构各项业务的稳健运行
D.确保将洗钱风险控制在最低
[多选题]商业银行内部控制的目标是( )。
A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行
B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现
C.保证商业银行风险管理的有效性
D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时
[单选题]不属于反洗钱内部控制的目标是()。
A.保证国家反洗钱法规政策和金融机构内部规章制度的贯彻执行
B.确保将洗钱风险控制在规定的范围之内
C.确保金融机构各项业务的稳健运行
D.确保将洗钱风险控制在最低
[单选题]内部控制审计应以()为基础,根据风险发生的可能性和对组织单个或者整体控制目标造成的影响程度,确定审计的范围和重点。
A.内控评价
B.风险评估
C.现场审计
D.监管报告
[判断题]税务稽查风险内部控制的目标是保证税务稽查执法活动合法合规,有效防控执法风险、行政管理风险和廉政风险,规范执法行为,提升执法水平,提高工作质效。( )
A.正确
B.错误
[单选题]信息安全组织的管理涉及内部组织和外部各方两个控制目标。为了实现对组织内部信息安全的有效管理,实施常规的控制措施,不包括哪些选项()
A.信息安全的管理承诺、信息安全协调、信息安全职责的分配
B.信息处理设施的授权过程、保密性协议、与政府部门的联系.
C. 与特定利益集团的联系。信息安全的独立评审
D.与外部各方相关风险的识别、处理外部各方协议中的安全问题
[判断题]内部审计部门可就风险管理.内部控制等有关问题提供咨询服务,直接参与或负责内部控制设计和经营管理决策与执行.( )
A.正确
B.错误
[判断题]内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议,并参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。()
A.正确
B.错误
[判断题]内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议,但不得直接参与或负责内部控制设计和经营管理的决策与执行。
A.正确
B.错误
[填空题]内部控制审计指对公司内部控制( )有效性和( )有效性进行审查和评价;