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[不定项选择题](2019年)我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2018年该企业申报的利润总额4000万元,相关涉税资料如下。
(1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300万元,销售成本500万元。
(2)收到乙国子公司投资收益1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税率5%。(注:该居民企业适用25%的企业所得税,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)。
根据上述资料,回答下列问题:
2018年该居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额是( )万元。
A.800
B.500
C.1100
D.900
[不定项选择题]我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股 80%的子公司, 2019年该企业计算的境内利润总额 4000万元。相关涉税资料如下:
( 1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入 300万元,销售成本 500万元;
( 2)收到乙国子公司投资收益 1900万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税 1000万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税率 5%。
(注:该居民企业适用 25%的企业所得税率,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
2019 年该居民企业实际缴纳企业所得税是( )万元。
A.525
B.575
C.1000
D.1200
[不定项选择题]我国某居民企业在甲国设立一家分公司,在乙国设立一家持股80%的子公司,2019 年该企业申报的利润总额4000 万元,相关涉税资料如下。
(1)甲国分公司按我国税法确认的销售收入300 万元,销售成本500 万元。
(2)收到乙国子公司投资收益1900 万元,子公司已在乙国缴纳企业所得税1000 万元,子公司当年税后利润全部分配,乙国预提所得税率5%。(注:该居民企业适用25%的企业所得税,无纳税调整金额,境外已纳税额选择分国不分项抵免方式)。
根据上述资料,回答下列问题:
2019 年该居民企业来源于子公司的应纳税所得额是( )万元。
A.1800
B.1700
C.2800
D.2600