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[单选题]’年12月企业应纳增值税税额为（）。
A.0.19万元
B.0万元
C.2.19万元
D.1.04万元
[单选题]’年11月企业应纳增值税税额为（）。
A.1.7万元
B.1.6万元
C.2.6万元
D.1.35万元
[判断题]企业的应纳所得税额等于利润总额与适用所得税税率之积。（）
A.正确
B.错误
[单选题]下列外购商品中已缴纳的消费税，可以从本企业应纳消费税税额中扣除的是（ ）。
A.购进已税葡萄酒连续生产的葡萄酒
B.购进已税酒精为原料生产的勾兑白酒
C.购进已税溶剂油为原料生产的溶剂油
D.购进已税轮胎为原料生产的摩托车
[单选题]下列外购应税消费品已缴纳的消费税,准予从本企业应纳消费税税额中抵扣的是（ ）。
A.进口高档香水精连续加工调制生产的高档香水
B.从酒厂购进已税蒸馏酒为原料生产粮食白酒
C.进口低档卷烟连续生产高档卷烟
D.从电池厂购进已税电池为原料生产的电池
[单选题]该代表机构的应纳企业所得税额为（）。
A.1.67万元
B.1.40万元
C.0.67万元
D.0.56万元
[单选题]该企业2020年8月所属期申报的留抵税额是（）。
A.21.7万元
B.18.58万元
C.12.58万元
D.14.58万元
[单选题]该企业2019年6月所属期申报的留抵税额是（）。
A.21.7万元
B.18.58万元
C.18.1万元
D.12.58万元
[判断题]境外第二层及以下层级企业归属不同国家的，在计算居民企业负担境外税额时，以该层企业归属国（地区）为国别划分进行归集计算。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]甲生产企业当期应纳的增值税是（）。
A.-38.8万元
B.-34.4万元
C.-18.8万元
D.-28.8万元
[单选题]A公司抵免境外所得税后应纳企业所得税额为（）万元
A.0
B.2636.56
C.1771.25
D.2745
E.2618.56
[判断题]千户集团总部所在省级税务机关，将集团全部成员企业合计缴纳税额与集团缴纳税额进行比对。集团全部成员企业合计缴纳税额比集团缴纳税额增加或减少超过20%的，相关省级税务机关应逐个集团说明具体情况。
A.正确
B.错误
[单选题]中国居民A企业2021年度境内所得的应纳税所得额为300万元，设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元，设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为-300万元，A企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元。A企业选择“分国不分项”计算境外所得税收抵免，则下列说法正确的是（）。
A.A企业当年度应纳税所得总额300万元
B.A企业当年度应纳税所得总额160万元
C.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共240万元，允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
D.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共300万元，允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
[单选题]以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳所得额时扣除全部或部分的是（ ）。 (1分）
A.A. 湖南电信分公司支付给母公司的管理费
B.B. 企业在委托销售电话入网卡时，向经纪人、代办商支付的手续费及佣金
C.C. 以现金方式支付给某中介公司的佣金
D.D. 赴灾区慰问时直接向灾民发放的慰问金
[单选题]境外第二层及以下层级企业归属不同国家的，在计算居民企业负担境外税额时，应选择的国别进行归集计算的方式是（）。
A.以境外第一层企业所在国（地区）为国别划分进行归集计算
B.该层企业归属国（地区）为国别划分进行归集计算
C.按企业主要业务发生地为国别划分进行归集计算
D.按其发生主要业务关联的境外第一层企业所在国（地区）为国别划分进行归集计算
[单选题]依据企业所得税法的规定,企业购买专用设备的投资额可按一定比例实行税额抵免,该设备应符合的条件是( )。
A.用于创业投资
B.用于综合利用资源
C.用于开发新产品
D.用于环境保护
[单选题]该企业当期计算的出口退（免）税额正确的有（）。
A.所属期8月份免抵退税额为27万元
B.所属期8月份不得免征和抵扣税额为3万元
C.所属期8月份应退税额为11.64万元
D.所属期8月份免抵税额为6.09万元
