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[单选题]甲进出口公司2019年出口商品的应退消费税为（）。
A.67000元
B.75000元
C.60000元
D.87000元
[单选题]甲进出口公司为增值税一般纳税人（具有进出口经营权的外贸企业），2019年7月发生如下业务：（1）7月1日，从国内购进计算机设备—批，取得增值税专用发票价税合1130万元同时外购计算机软件产品取得增值税普通发票注明全额100万元。（2）7月25日，该企业将计算机设备及外购的软件产品一同出口销售至国外乙企业（出口取得报关单，软件产品海关税则号前四位为“9803”），其中，计算机设备离岸价为100万美元，软件出口金额为50万美元。当月1日外汇中间价为6.4，本月无上期结转的留抵税额。已知计算机设备征税率为13%，出口退税率为9%。
请根据以上材料，回答下列问题：（1）甲进出口公司将外购计算机软件产品出口至国外乙企业，适用的增值税政策是（）。
A.征税政策
B.免税政策
C.免抵退税政策
D.即征即退政策
[单选题]甲进出口公司2019年应纳税额为（）。
A.6896.55元
B.10413.22元
C.3166.67元
D.12013.22元
[单选题]甲贸易有限公司出口这两批珍珠制品应退的增值税是（）。
A.32340元
B.30640元
C.28790元
D.26580元
[单选题]该公司将设备以融资租赁方式出租给境外甲企业应退的增值税税额是（）。
A.0万
B.3万
C.9万
D.13万
[简答题]
甲公司为增值税一般纳税人，存货、动产适用的增值税税率为13%,不动产适用的增值税税率为9%。在生产经营期间以自营方式改良一条生产线和建造一座厂房，这两项工程同时进行。2019年5月至12月发生的与两项工程有关的经济业务如下：
（1）2019年5月31日对生产线开始改良并转入在建工程。该生产线为2017年5月31日取得，原值为900万元，预计使用年限为10年，净残值为0,采用年限平均法计提折旧。
（2）2019年6月1日，为改良生产线购入工程物资A一批，收到的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，根据税法规定增值税可以抵扣。为建造厂房购入工程物资B一批，收到的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元，根据税法规定，相关增值税可以一次性抵扣，款项已支付。
(3)2019年6月20日，改良生产线领用工程物资A共180万元，建造厂房领用工程物资B共100万元。
(4)2019年8月30日，改良生产线和建造厂房的工程人员职工薪酬合计182万元，其中生产线为115万元，厂房为67万元。
(5)2019年8月310,工程建设期间领用生产用原材料合计为45万元，其中生产线耗用原材料为35万元，厂房耗用原材料为10万元，假设本业务不考虑增值税。
(6)2019年12月31日，生产线和厂房同时达到预定可使用状态并交付使用。
要求：要求根据上述资料，逐笔编制（1）（2）（3）会计分录并计算生产线入账价值。
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2019年12月1日,甲企业向乙企业销售产品500件,每件不含增值税销售价格为1500元,现金折扣条件为“2/10,1/20,N/30”,采用总价法核算,计算现金折扣时不考虑增值税。乙企业与12月15日交付货款,则甲企业最终确认的收入为( )元。
A.847500
B.750000
C.742500
D.840000
[单选题]甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。甲公司接受乙公司投资转让的原材料一批,账面价值100 000元,投资协议约定的价值为120 000元。假定投资协议约定的价值与公允价值相符,该项投资没有产生资本溢价。甲公司实收资本应增加的金额为( )元。
A.100 000
B.113 000
C.120 000
D.135 600
[单选题]甲公司出售一项商标权,取得不含税价款500万元,应缴纳的增值税为30万元(适用增值税税率6%)。该商标权取得时的实际成本为350万元,已摊销70万元,已计提减值准备20万元。甲公司出售该项商标权应计入当期损益的金额为( )万元。
A.-100
B.240
C.160
D.155
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,2021 年 1 月外购一批木材,取得增值
税专用发票注明价款 50 万元、税额 6.5 万元;将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次
性筷子,取得税务局为小规模纳税人代开的专用发票注明运费 1 万元、税额 0.03 万元,支
付不含税委托加工费 5 万元。假定乙企业无同类产品对外销售,木制一次性筷子消费税税
率为 5%。乙企业当月应代收代缴的消费税为( )。(2014 年改编)
A.2.62 万元
B.2.67 万元
C.2.89 万元
D.2.95 万元
[简答题]
甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月1日对外销售一批商品，开具增值税专用发票上注明的金额为50万元，增值税税额为6.5万元。代购货单位垫付相关的运费3万元，增值税税额0.27万元。甲公司因销售该批货物收取的包装物押金10万元，款项尚未收到。请计算甲公司因销售该批商品确认的应收账款。
[判断题]生产企业的增值税一般都是价外税，即售价中不含税，计算增值税销项税额核增和增值税进项税额的基数是不含税价格，增值税销项税额=增值税进项税额+增值税。
A.正确
B.错误
[单选题]假如甲公司放弃适用增值税零税率服务的，该公司不得再申报适用增值税零税率的时限是（）。
A.36个月内
B.24个月内
C.12个月内
D.6个月内
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2020年3月14日购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款2530万元，增值税税额430.1万元。取得运费增值税专用发票注明的运费6万元，增值税税额0.66万元，发生保险费0.76万元，运输过程中的仓储费0.5万元，原材料已验收入库，以上款项通过银行转账方式支付，则该批原材料入账成本为（ ）万元。
A.2537.42
B.2537.26
C.2536.76
D.2536.42
[判断题]实行增值税退（免）税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。
A.正确
B.错误
[简答题]
甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2020年5月1日，向乙企业销售一批商品，增值税专用发票注明的价格为80万元，增值税税额为10.4万元。实际成本为35万元。商品已发出，收到客户开具的商业承兑汇票结清全部款项，请编制相关分录。
[单选题]位于某县县城的甲企业，2021年10月申报期，享受直接减免增值税优惠后申报增值税90万元，享受直接减免消费税优惠后申报缴纳消费税30万元，该企业10月应申报缴纳的城建税为：
A.6万元
B.8.4万元
C.4.5万元
D.1.5万元
