更多"北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人，主要生产甲产品，其流转"的相关试题:
[多项选择]北京市国有企业四维机械制造厂系增值税一般纳税人，主要生产甲产品，其流转税以1个月为一个纳税期，所得税按每季度实现的会计利润预缴，主管税务机关于2014年4月12日对该企业2014年第一季度流转税纳税情况审查。A.有关会计核算资料a.1月20日，第101#凭证，签订合同用企业的一项专利权抵顶去年欠三益公司的货款200000元，此时该专利的账面价值为120000元，企业账务处理为：借：应付账款--三益公司200000贷：无形资产--专利技术120000其他业务收入80000经核查该项业务企业未缴纳任何税金。b.2月28日，第121#凭证，本企业在建工程--精工车间领用甲产品20件，不含税售价200元/件，单位成本150元/件，企业账务处理为：借：在建工程--精工车间3000贷：库存商品3000c.3月5日，第45#凭证，购进一张豪华办公桌供厂长使用，增值税专用发票上注明的金额为26000元，款项已通过银行支付，企业账务处理为：借：管理费用26000贷：银行存款26000d.3月30日，第165#凭证，盘点库存生产原材料，发现因管理不善被盗，损失原材料账面价值为23000元，被盗原因尚未查明，企业账务处理为：借：待处理财产损益--待处理流动资产损益23000贷：原材料23000B.其他资料a.第一季度应纳的各项流转税金已申报并缴纳完毕，且"应交税费--应交增值税"科目各月的销项税额均大于进项税额。b.甲产品及原材料适用增值税税率为17%，城市维护建设税适用税率为7%、教育费附加征收率3%，该企业所得税税率25%。产权转移书据的印花税税率为0.5‰。下列关于企业应补缴各税的表述中，正确的有（）。
A. 应补增值税170元，营业税10000元
B. 应补增值税34170元
C. 应补城市维护建设税、教育费附加合计3417元
D. 应补印花税100元
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用，增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。（）
[判断题]增值税一般纳税人的销售收入不包括销项税额，但小规模纳税人的销售收入包括增值税。
[判断题]营业税改征增值税，纳税人应税服务年销售额超过500万元的为一般纳税人，未超过500万元的为小规模纳税人。（）
[单项选择]某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。该企业委托其他单位（增值税一般纳税人）加工一批属于应税消费品的原材料（非金银首饰），该批委托加工原材料收回后用于继续生产应税消费品。发出材料的成本为600万元，支付的不含增值税的加工费为200万元，支付的增值税为34万元，受托方代收代缴的消费税为60万元。该批原材料已加工完成并验收入库成本为（）万元。
A. 800
B. 860
C. 834
D. 634
[单项选择]增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的（）。
A. 当天
B. 第二天
C. 第三天
D. 第四天
[多项选择]依据现行增值税政策规定，下列纳税人经申请可以认定为增值税一般纳税人的是（）。
A. 只从事棉布生产，年应税销售额超过50万元的个体工商户
B. 只从事宠物饲料生产，年应税销售额超过50万元的企业
C. 只从事报刊发行，年应税销售额超过50万元的事业单位性质的报社
D. 只从事尿素生产，年销售额超过50万元的企业
[单项选择]符合一般纳税人资格认定标准的纳税人，向主管税务机关报送《增值税一般纳税人申请认定表》的时限规定是（）。
A. 年应税销售额达到一般纳税人标准的月份（或季度）所属申报期结束后15日（工作日）内
B. 年应税销售额达到一般纳税人标准的月份（或季度）所属申报期结束后40日（工作日）内
C. 年应税销售额达到一般纳税人标准的月份（或季度）所属申报期结束后60日（工作日）内
D. 年应税销售额达到一般纳税人标准的次年1月底之前
[简答题]
综合题：北京市某生产企业为增值税一般纳税人，增值税适用税率为17%，2014年该企业销售自产货物的收入是9068万元，销售成本4000万元，其他业务如下：
（1）企业拥有房产原值1000万元，其中4月1日将临街原值100万元的房屋出租，当年取得租金是72万元。
（2）账上记载5月份直接对外捐赠自产产品一批，成本价126万元，市场不含税销售价格164万元；8月通过公益机构向养老院捐款550万元。
（3）企业全年发生的期间费用1500万元（不含房产税），其中业务招待费45万元，广告费1200万元；经查另有上年仍有未扣除完的广告费140万元。
（4）"营业外支出"账户中另列支缴纳的违反《环保法》的罚款5万元，违反经济合同的违约金6万元，缴纳税收滞纳金8万元。另外，10月税务机关查处发现2013年有偷税行为，被处10.2万元的罚款。
（5）已计入成本费用的工资、薪金总额960万元，拨缴工会经费19.2万元并取得工会经费收入专用收据，实际发生福利费支出148.8万元，实际发生职工教育经费24万元。
（6）受国家房产调控政策影响，企业账面价值为3000万元的投资性房地产，到年底公允价值为2500万元。（企业采用公允价值模式计量）（说明：当年税务机关核定的准予抵扣的进项税额是748.3万元，当地规定房产税按房产原值一次扣除30%后的余值计税，假定房产税未计入期间费用，城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%，不考虑地方教育附加。）
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算2014年企业应缴纳的增值税；
（2）计算2014年企业应缴纳的营业税；
（3）计算2014年企业应缴纳的房产税；
（4）计算2014年企业会计利润；
（5）计算2014年企业捐赠业务应调整的应纳税所得额；
（6）计算2014年企业业务招待费应调整的应纳税所得额；
（7）计算2014年企业广告费应调整的应纳税所得额；（含上年结转数额）
（8）计算2014年企业工资、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调整的应纳税所得额；
（9）计算2014年企业应纳税所得额；<
[简答题]
综合题：本题目考核增值税、营业税兼营的计税某省民俗园位于县城，是营业税纳税人，也是增值税一般纳税人，2014年3月发生如下业务：（1）取得门票收入12万元，园内餐厅提供餐饮服务取得收入45万元；（2）在园内展览厅举办全省迎春民俗服饰展览，为应征参展商提供展览服务，取得收入15万元；
（3）在园内梅花厅举办民俗服装表演，取得表演收入6万元；
（4）出售民族服装服饰取得收入5万元；
（5）当月该企业从一般纳税人处购买民族服饰取得增值税专用发票，价税合计4万元，为展览服务聘请运输公司（一般纳税人）运送展板，支付运输费价税合计1万元，取得增值税专用发票；为民俗表演运送音响设备，支付运输公司（一般纳税人）运输费价税合计0.8万元，取得增值税专用发票；
（6）转让一旧车库，该车库为5年前聘请建筑公司建造而成，建筑成本30万元；取得转让收入50万元：（7）该企业当月从4S店（一般纳税人）购置一台进口大客车，用车接送员工上下班，支付金额25万元，另支付车辆装饰费1万元，取得4S店开具的普通发票，支付保险费0.8万元（取得保险公司开具的发票）。上述提供应税服务收入和购销收入均为含税收入。
要求：根据上述资料，按顺序回答下列问题，每问需计算出合计数。
（1）该民俗园当月应纳营业税。
（2）该民俗园当月应纳增值税。
（3）该民俗园当月应纳城建税、教育费附加和地方教育附加。
（4）该民俗园应纳车辆购置税。
[多项选择]下列时间属于增值税税法规定的一般纳税人纳税期限的是（）
A. 1天
B. 10天
C. 一个月
D. 一个季度
[单项选择]根据现行增值税规定，关于增值税一般纳税人取得的增值税专用发票进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是（）。
A. 一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣
B. 一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣
C. 一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣
D. 一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣
[判断题]增值税差额征税是指营业税改征增值税试点地区的纳税人，提供营业税改征增值税应税服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付给规定范围纳税人、规定项目价款后不含税余额交纳增值税。（）
[单项选择]根据增值税法律制度的规定，纳税人采取分期收款方式销售货物，书面合同没有约定收款日期的，增值税的纳税义务发生时间为（）。
A. 货物发出的当天
B. 收到全部货款的当天
C. 收到第一期货款的当天
D. 取得索取销售额凭据的当天
[多项选择]增值税一般纳税人零售（）不得开具增值税专用发票。
A. 食品
B. 劳保用品
C. 化妆品
D. 酒
[判断题]增值税的纳税人兼营非增值税应税劳务，未分别核算的，一并征收增值税。（）
