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[判断题]基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和基金托管人。（）
[判断题]基金会计核算的会计主体是证券投资基金托管人。（）
[不定项选择]对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行（）。
A. 账簿设置
B. 账套管理
C. 账务处理
D. 基金净值计算
[判断题]会计核算的假设就是会计核算的核算前提或核算基础。（）
[判断题]对于国内证券投资基金的会计核算，基金管理人与基金托管人按照有关规定，分别独立进行账簿设置、账套管理、账务处理。（）
[不定项选择]基金的会计核算对象包括（）。
A. 资产类
B. 负债类
C. 资产负债共同类
D. 资产损益共同类
[判断题]会计核算是会计监督的基础，会计监督又是会计核算的保障。
[不定项选择]基金会计核算的内容主要包括（）。
A. 证券和衍生工具交易及其清算的核算
B. 持有证券的上市公司行为的核算
C. 各类资产的利息核算
D. 基金费用的核算
[多项选择]基金会计核算的主要内容有（）。
A. 证券和衍生工具交易及其清算的核算
B. 基金资产估值的核算
C. 各类资产的利息核算
D. 基金费用的核算
[判断题]会计核算是会计监督的基础；会计监督是会计核算质量的保障。（ ）
[判断题]会计核算软件按服务层次和提供信息的深度可分为单用户会计核算软件和多用户（网络）会计核算软件。
[单项选择]通用会计核算软件比专业会计核算软件（）。
A. 通用性强，开发水平高
B. 维护量小，购置成本高
C. 成本高，开发水平高
D. 通用性差，维护量大
[单项选择]基金（）是指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即基金份额净值、基金份额累计净值以及期初基金份额净值进行的核对。
A. 账务复核
B. 头寸复核
C. 资产净值复核
D. 财务报表复核
[不定项选择]基金会计核算的特点表述正确的是（）。
A. 应该将证券投资基金的管理主体一基金管理公司的经营活动与证券投资基金的经营活动区别开来
B. 从及时性原则出发，基金会计期间划分必然更加细化，即以周甚至是以日为核算披露期间
C. 基金以投资管理为主要业务，除非基金合同另有约定，基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
D. 基金管理公司管理的不同基金之间的投资管
[判断题]会计主体前提为会计核算确定了空间范围，会计分期前提为会计核算确定了时间范围。
[单项选择]在我国，（）负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。
A. 基金托管人
B. 中国证监会
C. 基金管理人
D. 中央登记结算公司
[判断题]没有会计核算，会计监督即失去存在的基础，但没有会计监督，会计核算会正常进行。
[多项选择]下列会计核算遵循会计核算真实性原则的是（）。
A. 物价变动时，除国家另有规定外，不得调整其账面价值；
B. 从实际发生的经济业务为依据，真实反映财务状况和经营成果；
C. 合理确认和核算可能发生的费用和损失；
D. 正确使用会计科目，确保会计资料正确可靠；
E. 、不准在法定的会计账册外另立会计账册。
[不定项选择]基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》、《证券投资基金会计核算办法》、《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据，对基金管理人的估值结果即（）进行的核对。
A. 基金份额净值
B. 基金份额累计净值
C. 期初基金份额净值
D. 期末基金份额净值
