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[判断题]现金日记账、银行存款日记账的登记与核对必须分开进行,不能由同一人担任,出纳人员可以担任对账工作
A.正确
B.错误
[单选题]银行存款日记账与银行对账单的核对属于( )。
A. 账证核对
B. 账账核对
C. 账实核对
D. 账表核对
[单选题]现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。
A.正确
B.错误
[判断题]现金日记账和银行存款日记账不必逐日结出余额。( )
A.正确
B.错误
[多选题]下列登记银行存款日记账正确的方法有
A. 逐日逐笔登记并逐日结出余额
B. 业务量少的单位用银行对账单代替日记账
C. 使用订本账
D. 根据企业在银行开立的账户和币种分别设置日记账
[判断题]银行存款日记账的余额小于银行对账单的余额,即为盘亏。
A.正确
B.错误
[单选题]下列各项中,导致企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的情形是
A. 银行根据协议支付当月电话费并已入账,企业尚未收到付款通知
B. 企业收到转账支票并送存银行,企业已入账,银行尚未记账
C. 企业车辆违章被罚款200 元,银行已经扣款,但企业未收到扣款通知
D. 银行误将其他公司的存款计入本企业银行存款账户
[简答题]
某企业2021年4月30日银行存款日记账账面余额为386,000元,银行对账单的余额为393,000元,经与银行对账,发现有下列几笔未达账项:
(1)4月27日企业销售A产品,银行代收货款60,000元,企业还未收款通知;
(2)4月28日,企业购买材料一批,转账支票的方式支付款项10,000元,银行未记账;
(3)4月29日,企业销售B产品,收到对方企业转账支票,款项为95,200元,企业已登记入账,但银行尚未入账;
(4)4月30日,银行收到甲公司偿还的借款35,000元,企业未入账;
(5)4月30日,银行代付物业管理费2,800元,企业还未收到付款通知。
根据以上材料编制余额调节表,简要说明“账户可用余额”和“银行存款日记账余额”应如何调整,然后计算调整后的余额,并列示计算过程。
[单选题]在记账无误的情况下,银行对账单与预算银行存款日记账账面余额不一致的原因是( )
A.A.应付账款
B.未达账项
C.在途货币资金
D.预收账款
[简答题]某企业2020年10月31日银行存款日记账账面余额为386000元,银行对账单的余额为393000元,经与银行对账,发现有下列几笔未达 账项。(1)10月27日企业销售A产品,银行代收货款60000元,企业还未收款通知;(2)10月28日,企业购买材料一批,转账支票的方式支付款项10000元,银行未记账;(3)10月29日,企业销售B产品,收到对方 企业转账支票,款项为95200元,企业已登记入账,但银行尚未入账;(4)10月31晶,银行收到甲公司偿还的借款35000元,企业未入账;(5)10月31日,银行代付物业管理费2800元,企业还未收到付款通知。要求:按照以上材料,完成以下题目。(1)10月份,银行已收,企业未收的金额是多少元?(2)10月份,银行已付,企业未付的金额是多少元?(3)10月份,企业已收,银行未收的金额是多少元?(4)10月份,企业已收,银行未付的金额是多少元?(5)经过银行存款余额调节后,10月份银行存款的余额是多少元?
[计算题]某企业2020年10月31日银行存款日记账账面余额为386000元,银行对账单的余额为393000元,经与银行对账,发现有下列几笔未达 账项。(1)10月27日企业销售A产品,银行代收货款60000元,企业还未收款通知;(2)10月28日,企业购买材料一批,转账支票的方式支付款项10000元,银行未记账;(3)10月29日,企业销售B产品,收到对方 企业转账支票,款项为95200元,企业已登记入账,但银行尚未入账;(4)10月31晶,银行收到甲公司偿还的借款35000元,企业未入账;(5)10月31日,银行代付物业管理费2800元,企业还未收到付款通知。要求:按照以上材料,完成以下题目。(1)10月份,银行已收,企业未收的金额是多少元?(2)10月份,银行已付,企业未付的金额是多少元?(3)10月份,企业已收,银行未收的金额是多少元?(4)10月份,企业已收,银行未付的金额是多少元?(5)经过银行存款余额调节后,10月份银行存款的余额是多少元?
[单选题]针对某银行账户对账单余额与银行存款日记账余额不符,下列审计程序中最有效的是( )。
A.重新测试相关的内部控制
B.检查该银行账户的银行存款余额调节表
C.检查银行存款日记账中记录的资产负债表日前后的收付情况
D.检查银行对账单中记录的资产负债表日前后的收付情况
[多选题]下列未达账项中,会使本企业“银行存款日记账账面余额”大于银行对账单的有( )
A. 企业已收、银行未收款
B. 银行已收、企业未收款
C. 银行已付、企业未付款
D. 企业已付、银行未付款
[简答题]某企业2021年4月30日银行存款日记账账面余额为386,000元,银行对账单的余额为393,000元,经与银行对账,发现有下列几笔未达账项:(1)4月27日企业销售A产品,银行代收货款60,000元,企业还未收款通知;(2)4月28日,企业购买材料一批,转账支票的方式支付款项10,000元,银行未记账;(3)4月29日,企业销售B产品,收到对方企业转账支票,款项为95,200元,企业已登记入账,但银行尚未入账;(4)4月30日,银行收到甲公司偿还的借款35,000元,企业未入账;(5)4月30日,银行代付物业管理费2,800元,企业还未收到付款通知。 根据以上材料编制余额调节表,简要说明“账户可用余额”和“银行存款日记账余额”应如何调整,然后计算调整后的余额,并列示计算过程。