[单选题]某从事商业零售的小规模纳税人 2019 年 4 季度零售收入 12 万元；转让一处自建的车库，收取含税转让收入 50 万元，则该纳税人当期应纳的增值税是（ ）万元。
A.1.81
B.2.38
C.2.73
D.2.95

[单选题]某从事商品零售的小规模纳税人，2010年1月份销售商品取得含税收入10300元，当月该企业应纳的增值税是()元。
A.412
B.396.2
C.309
D.300

[单选题]某从事商品零售的小规模纳税人，2016年1月份销售商品取得含税收入10300元，当月该企业应纳的增值税为(　　)元。
A.412
B.396．2
C.309
D.300

[单选题]某从事行业咨询业务的小规模纳税人，2019 年 12 月年应税销售额超过了小规模纳税人的标准，在 2020 年 1 月的申报期后，接到税务机关送达的要求其办理一般纳税人登记的《税务事项通知书》，但该纳税人没有办理一般纳税人登记手续。2020 年 1 月该纳税人未发生应税业务，但 2 月该纳税人取得含增值税咨询收入 50 万元，当月购进复印纸张，取得增值税专用发票，注明增值税 1.5 万元，则 2 月该纳税人应纳增值税（ ）万元。
A.1.33
B.1.45
C.2.11
D.2.83

[单选题]个体工商户张三是增值税小规模纳税人， 2019 年 4 季度销售货物收入15 万元，采取按季度收取租金的方式出租了一套商住两用房， 2019 年 10 月收取季度租金 4.2 万元，则张三该季度应缴纳增值税（ ）。
A.0
B.0.13万元
C.0.36万元
D.0.48万元

[单选题]某从事咨询服务的小规模纳税人 2019年 12月取得咨询业务收入 25.75万元（含增值税，下同）；当月转让一辆自用过 3年的小汽车，转让收入 11.33万元；当月签订合同出租一间办公室，预收 1年租金 12.6万元；当月该企业外购一批干果用于交际应酬，取得增值税专用发票注明金额 5000元。已知该小规模纳税人销售使用过的固定资产未放弃减税，该纳税人当月应纳增值税（ ）万元。
A.1.32
B.1.45
C.1.52
D.1.57

[单选题]’ 年某居民企业主营业务收入 5000 万元、营业外收入 80 万元，与收入配比的成本 4100 万元，全年发生管理费用、销售费用和财务费用共计 700 万元，营业外支出60 万元（其中符合规定的公益性捐赠支出 50 万元）， 2018 年度结转的亏损额 30 万元。 2019 年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。
A.47.5
B.53.4
C.53.6
D.54.3

[简答题]某市服装生产企业，为增值税一般纳税人。2019 年度取得销售收入 40000 万元、投资收益 1000 万元，发生销售成本 28900 万元、税金及附加 1800 万元、管理费用 3500 万元、销售费用 4200 万元、 财务费用 1300 万元，营业外支出 200 万元。企业自行计算实现年度利润总额 1100 万元。 2020 年 初聘请某会计师事务所进行审核，发现以下问题： （1）收入、成本中包含转让自建旧办公楼合同 记载的含税收入 1300 万元、成本 700 万元（其中土地价款 200 万元），但未缴纳转让环节的相关税 费。经评估机构评估该办公楼的重置成本为 1600 万元，成新度折扣率为 5 成。 （2）8 月中旬购买 安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定范围）一台，取得增值税专用发票注明金额 36 万 元、进项税额 4.68 万元，当月投入使用，企业将其一次性计入了成本扣除。 （3）接受非股东单位 捐赠原材料一批，取得增值税专用发票注明金额 30 万元、进项税额 3.9 万元，直接计入了“资本公 积”账户核算。 （4）管理费用中含业务招待费用 130 万元。 （5）成本、费用中含实发工资总额 1200 万元、职工福利费 180 万元、职工工会经费 28 万元、职工教育经费 40 万元。 （6）投资收益 中含转让国债收益 85 万元，该国债购入面值 72 万元，发行期限 3 年，利率 5%，转让时持有天数为 700 天。（7）营业外支出中含通过当地环保部门向环保设施建设捐款 180 万元并取得合法票据。（其 他相关资料：假设安全生产专用设备折旧年限为 10 年，不考虑残值；城市维护建设税税率为 7%； 产权转移书据印花税税率 0.5‰；销售旧办公楼采用简易计税方法） （1）计算旧办公楼销售环节应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花 税和土地增值税。 （2）计算专用设备投入使用当年应计提的折旧费用。 （3）计算该企业 2019 年度的会计利润总额。 （4）计算业务招待费应调整的应纳税所得额。 （5）计算职工福利费、职工工会经费、职工教育经费应调整的应纳税所得额。 （6）计算转让国债应调整的应纳税所得额。 （7）计算公益性捐赠应调整的应纳税所得额。 （8）计算该企业 2019 年的应纳税所得额。 （9）计算该企业 2019 年度应缴纳的企业所得税。

[单选题]（2019年）2018 年企业实现主营业务收入 100 万元，其他业务收入 5 万元，营业外收入 3 万元。不考虑其他因素，该企业 2018 年利润表中“营业收入”项目的金额是（ ）万元。
A.103
B.100
C.105
D.108

[单选题]甲公司为一般纳税人，2020 年 2 月份销售给乙公司货物，取得不含税收入 50 万元并开具了增值税专用发票，乙公司已抵扣了进项税额。3 月份乙公司发现部分货物有质量问题，要求将该部分货物退回并经甲公司同意。则（ ）。
A.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
B.乙公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，甲公司凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
C.甲公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票
D.甲公司在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，填开《信息表》时不填写相对应的蓝字增值税专用发票信息，凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字增值税专用发票

[单选题]甲企业本期营业收入 2500 万元，营业成本 2000 万元，管理费用为 30 万元，销售费用 75 万元，资产减值损失 175 万元，投资损失为 50 万元，营业外收入 25 万元，营业外支出 50 万元，所得 税费用为 75 万元。假定不考虑其他因素，甲企业本期营业利润为（）万元。
A.170
B.195
C.145
D.70

[单选题]某企业本期营业收入 1000 万元，营业成本 800 万元，管理费用 20 万元，销售费用 35 万元，信用减值损失 40 万元，投资收益 45 万元，营业外收入 15 万元，营业外支出 10 万元，所得税费用32 万元。假定不考虑其他因素，该企业本期营业利润为（）万元。
A.123
B.150
C.155
D.200

[单选题]某施工企业当期实际营业利润2000 万元，投资收益200 万元，营业外收入50 万元，营业外支出60 万元，则该企业的利润总额为（ ）万元.
A.2150
B.2900
C.2190
D.3200

[单选题]某施工企业本年发生主营业务收入 1500 万元，主营业务成本 1296 万元，其他业务收入50 万元，管理费用 30 万元，营业外收入 4 万元，营业外支出 8 万元，所得税按 25%计算，其利润总额应为（ ）万元。
A.220
B.224
C.270
D.274

[单选题]某商业零售企业为增值税小规模纳税人。2013年6月，该商业零售企业销售商品收入（含增值税）61800元。该企业6月份应缴纳的增值税税额为()元。
A.1248
B.1854
C.1766.04
D.1800