更多"[多选题]下列那些情形属于查处虚开案件中检查虚假资金流转情况的是（）。"的相关试题:
[单选题]在查处虚开发票案件时，不属于调查货物流真实性的证据是（）。
A.上游或下游企业没有相应货物出、入库记录的资料
B.利用银行承兑汇票虚假结算的资料
C.上、下游企业货物名称、数量、收货人、发货人等要素不一致的销货清单、出入库记录等资料
D.涉案人员证实无货或者票货不一致的言词证据
[多选题]在查处虚开发票案件，为调查货物真实性，应取得以下的证据（）。
A.上游或下游企业没有相应货物出库、入库记录的资料
B.上、下游企业货物名称、数量、收货人、发货人等要素不一致的销货清单、出入库记录等资料
C.其他能证明货物与发票不一致的证据
D.涉案人员证实无货或者票货不一致的言词证据
E.物料明细账、物料收发存记录、生产车间水电费支付凭据、工人工资支付记录等资料
[单选题]税务机关在查处虚开发票案件中，可以参照《最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定》第68条的认定规则，将某些事实作为案件证据使用，下列事实可以直接认定的是（）。
A.众所周知的事实
B.自然规律及定理
C.按照法律规定推定的事实
D.已经依法证明的事实
[多选题]在查处虚开发票案件，为核实被查对象的生产能力是否和购销相匹配，主要有以下证据（）。
A.生产经营活动相匹配的设施、设备证据资料
B.生产产品相匹配的物料、水、电、人工等必要生产要素的证据资料
C.特殊商品生产资质证明资料
D.委托加工业务真实性证据资料
E.涉案人员证实生产能力和购销不匹配的言词证据
[单选题]在虚开案件查处过程中，如果被查企业的账簿、记账凭证及有关资料被其他国家机关依法调取且尚未归还的，下列处理正确的是（）。
A.税务检查部门可以填制《税收违法案件中止检查审批表》附相关证据材料，经稽查局局长批准后中止检查
B.税务检查部门可以填制《税收违法案件终止检查审批表》附相关证据材料，经稽查局局长批准后终止检查
C.税务检查部门可先行向有关部门调取账簿、记账凭证及有关资料进行检查
D.责令被查对象向有关部门索回，税务部门先行检查
[判断题]检查虚开发票案件资金流转涉及的个人银行账户，经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的《检查存款账户许可证明》，可向相关银行或其他金融机构进行查询。（）
A.正确
B.错误
[判断题]一般性虚开发票案件的查处可以适用排除合理怀疑证据证明标准，但是执法决定可能对当事人合法权益造成重大影响或者产生重大社会影响的重大税收违法案件，应当结合个案情况适用更高的证明标准。（）
A.正确
B.错误
[判断题]对于需要协查的虚开案件，本着不立案不委托协查的原则，全面实行要素协查方法，分级分类组织协查，规范税收违法案件协查工作。（）
A.正确
B.错误
[单选题]审理人员在审核某涉嫌虚开案件的案卷时发现，2019年10月23日检查人员对企业的生产车间进行了现场检查，并制作了现场笔录，但当事人拒绝签名。审理人员发现的下列事实不符合取证要求的是（ ）。
A.记录了检查人员孟某和陆某进入现场时岀示税务检查证、《税务检查通知书》，并履行了相关告知义务
B.载明了检查的时间、地点和经过，检查时间为2019年10月23日14：20－15：48
C.有当地社区干部孙某作为见证人的签名并附有其居民身份证复印件
D.见证人孙某的签名日期为2019年10月24日
[单选题]从虚开发票案件司法判决实践来看，税务部门对虚开发票违法认定承担举证责任，稽查部门提供的证据是行政定性、移送司法处理最直接、最有力、最关键的证据，是指下列那类证据（）。
A.发票流
B.资金流
C.货物流
D.人物流
[判断题]从虚开发票案件司法判决实践来看，税务部门对虚开发票违法认定承担举证责任，稽查部门提供的发票流证据是行政定性、移送司法处最直接、最有力、最关键的证据。（）
A.正确
B.错误
[单选题]从虚开发票案件司法判决实践来看，稽查部门提供的资金流证据是行政定性、移送司法处理最直接、最有力、最关键的证据。在虚开发票案件检查中，资金流的检查方法围绕检查虚开发票违法活动中的虚假资金流转、虚假债权、虚假债务展开。其中虚假债务是指（）。
A.大宗交易开具发票后未收款长期挂应收账款
B.大宗交易取得发票部分或全部资金未支付，长期挂应付账款
C.虚假现金收付
D.利用承兑汇票虚假支付结算
[单选题]收付虚开发票手续费是证明虚开发票案件是否具有主观故意、是否非法获利的关键证据之一，是指受票方按虚开发票票面金额的一定比例向开票方或中间人支付的款项。在虚开发票案件的检查中，下列不属于收付虚开发票手续费的证据的是（）。
A.支付虚开发票手续费的银行转账记录
B.通过现金、承兑汇票支付虚开发票手续费的证据
C.大宗交易未付款或虚假现金支付的证据
D.涉案人员证实收付虚开发票手续费的证据
[多选题]对走逃（失联）企业涉嫌虚开增值税专用发票的资金流相关情况进行检查时，应取得以下资金支付虚假的证据材料是（）。
A.交易资金信息不真实，如利用银行账户回流资金等
B.大宗交易未付款或虚假现金支付
C.取得企业增值税专用发票有关信息与上下游开票、受票企业相应发票信息是否一致的相关证据
D.利用银行承兑汇票虚假结算
E.下游受票企业定性接受虚开的证明材料
[多选题]《税收违法案件一案双查实施办法（试行）》所称一案双查，是指在查处涉税当事人偷逃税、虚开发票和骗取出口退税等税收违法案件的同时，对税务机关或者税务人员违纪违法行为依照有关规定进行调查和责任追究，其中涉税当事人是指（ ）。
A.纳税人
B.扣缴义务人
C. 缴税人
D.其他涉税当事人
E. 缴费人
[单选题]下列关于虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票案件的移送标准，说法正确的是（ ）。
A.虚开的税款数额在5万元以上
B.虚开的价税合计数额在5万元以上
C.虚开的税款数额在1万元以上
D.虚开的价税合计数额在1万元以上
[判断题]36虚开增值税专用发票的手段主要有为他人虚开、为自己虚开为自己虚开和介绍他人虚开行为人实施其中一个行为即可构成本罪
A.正确
B.错误
[判断题]虚开增值税专用发票的手段主要有为他人虚开、为自己虚开为自己虚开和介绍他人虚开行为人实施其中一个行为即可构成本罪。
A.正确
B.错误
