[单项选择]以下企业所得税税率适用于居民企业的是（）。
A. 5％
B. 10％
C. 15％
D. 25％

[单项选择]居民企业适用的企业所得税法定税率是（)。
A. 15% 
B. 18% 
C. 25% 
D. 33% 

[单项选择]实际征税时非居民企业适用（）企业所得税税率。
A. 5％
B. 10％
C. 15％
D. 25％

[多项选择]根据《企业所得税法》的规定，企业分为居民企业和非居民企业，以下说法中属于非居民企业的有（）。
A. 依照中国的法律在中国境内成立的企业
B. 依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
C. 依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的企业
D. 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业

[判断题]中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发2008年及以后年度股息时，统－按10％的税率代扣代缴企业所得税。（）

[单项选择]某居民企业2012年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外甲国分回投资收益30万元（税后收益），已在甲国缴纳所得税6万元。则该企业2012年度在境内实际应缴纳的企业所得税为（）万元。
A. 25
B. 28
C. 26.5
D. 34

[单项选择]某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2012年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元。
A. 25
B. 26.25
C. 30
D. 31.25

[单项选择]某居民企业2010年境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2010年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元。
A. 25
B. 26.25
C. 30
D. 31.25

[单项选择]某居民企业2013年境内生产经营应纳税所得额为900万元，适用15%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构（我国与A国已经缔结避免双重征税协定），甲分支机构的应纳税所得额为100万元，甲分支机构适用20%的企业所得税税率，甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税，该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为（）万元。
A. 135
B. 140
C. 155
D. 160

[单项选择]对于非居民企业取得的应税所得额，适用税率为（）。
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%

[多项选择]以下税率属于增值税税率的是（）。
A. 17％
B. 13％
C. 6％
D. 33％

[单项选择]在中国设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有实际联系的非居民企业适用的企业所得税税率是（）。
A. 10%
B. 20%
C. 25%
D. 33%

[单项选择]在中国境内设立机构、场所且取得的所得与境内所设机构、场所有实际联系的非居民企业，适用的企业所得税税率为（）
A. 25%
B. 20%
C. 15%
D. 10%

[单项选择]以下税率不属于增值税税率的是（）。
A. 17%
B. 13%
C. 6%
D. 33%

[单项选择]甲居民企业适用的企业所得税税率为25%，2013年境内应纳税所得额为160万元，其设在A国的分公司应纳税所得额折合人民币为90万元，在A国已缴纳企业所得税折合人民币27万元。则该企业2013年在我国实际应缴纳的企业所得税为（）万元。
A. 17.5
B. 22.5
C. 35.5
D. 40

[填空题]企业所得税税率是（）税率，个人所得税是（）税率。

[单项选择]企业所得税的税率为33%的比例税率。但对年应税所得在10万元(含10万元)以下至3万元的企业,暂减按（　）的税率征收。
A. 18%
B. 27%
C. 30%
D. 20%

[单项选择]根据企业所得税的规定，以下适用15%税率的是（　）
A. 高新技术的生产企业
B. 在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业
C. 在中国境内未设立、场所但有来源于中国境内所得的的非居民企业
D. 在中国境内虽设立、场所但取得所得与境内机构、场所没有实际联系的非居民企业

[判断题]目前，我国企业所得税实行的税率是比例税率与超额累进税率相结合的税率形式。（　）

[简答题]

江股份有限公司(以下简称长江公司)为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%;适用的企业所得税税率为
25%，对企业所得税采用资产负债表债务法核算。不考虑增值税、企业所得税以外的其他相关税费。长江公司2011年度
财务报告于2012年3月31日经董事会批准对外报出。假设长江公司2011年实现利润总额5000万元，2011年年初递延所得
税资产和递延所得税负债的余额分别为500万元和250万元，长江公司按净利润的10%提取法定盈余公积。长江公司
2011年度企业所得税汇算清缴于2012年5月31日完成。2011年年初的暂时性差异在2012年1月1日以后转回。长江公司发
生如下纳税调整及资产负债表日后事项：
(1)2011年12月31日对账面价值为1000万元某项管理用无形资产进行首次减值测试，测试表明其可回收金额为800万元
，计提无形资产减值准备200万元。
(2)2011年12月31日对12月10日取得的可供出售金融资产采用公允价值进行期末计量，其购买成本为800万元，公允价值
为900万元，确认资本公积100万元。
(3)2011年公司销售费用中含有超标的广告费和业务宣传费支出300万元。
(4)2011年公司发生研发支出400万元，其中研究阶段支出120万元，开发阶段支出280万元(符合资本化条件已计入无形
资产成本)。按税法规定，研究开发支出未形成无形资产的可计人当期损益，并按照研究开发费用的50%加计扣除;形成
无形资产的可按照无形资产成本的150%分期摊销。长江公司开发的无形资产于2012年1月1日达到预定可使用状态。
(5)2011年12月31日确认一项分期收款销售总价款2400万元，该业务实质上具有融资性质，实际年利率为6%，长江公司
将于2012年至2014年每年年末收款800万元，该商品现销价为2138.41万元，成本为1600万元。税法规定应于合同约定
收款日确认收入实现。
(6)2012年2月15日，公司收到甲公司退回的2011年11月4日向其销售的一批商品，并向甲公司开具红字增值税专用发票
。该批商品的销售价格(不含增