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[多选题]人民币境外放款资金汇回入账时,需审核以下哪些材料?( )
A.申请书,主要内容包括但不限于汇回资金来源、对应的放款情况等
B.跨境人民币结算收款说明
C.业务登记凭证
D.银行认为尽职审查需提供的补充材料
[判断题]银行在为境内机构办理境外直接投资人民币资金汇出时,应当扣减已汇出的人民币前期费用金额。( )
A.正确
B.错误
[判断题]境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外。
A.正确
B.错误
[判断题]境外放款业务中,放款人向境外放款的利率可以为零。
A.正确
B.错误
[多选题]境外放款的放款人可通过 ( )归集用于境外放款的资金。
A.外汇资本金账户
B.购汇资金向境外放款专用账户
C.经常项目外汇账户
D.国内外汇贷款专用账户
[多选题]银行开展境内企业人民币境外放款时,对客户准入有以下哪些要求( )。
A.放款人成立时间需满一年,与借款人之间应具有股权关联关系
B.客户已在所在地外汇局办理境外放款登记
C.查询银行自身业务系统,确认客户非洗钱、恐怖融资、逃税等方面的控制性客户
D.尽职调查后确认客户的实际控制人满足反洗钱、反恐怖融资要求
政策依据:《商业银行资本项目跨境人民币业务操作指引(试行)》自律机制文件
[多选题]人民币境外放款业务中,境内放款人不得使用( )向借款人进行境外放款。
A.企业流动资金
B.个人资金
C.自身债务融资资金
D.企业出口贸易收汇资金
政策依据:《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知》银发〔2016〕306号第六条
[单选题]银行在为境内机构办理境外直接投资人民币资金汇出时,如该机构发生过前期费用汇出,则银行应当( )。
A.扣减已汇出的人民币前期费用金额
B.申请获得当地人民银行核准
C.申请获得当地外汇局核准
D.申请获得当地银监会核准
[单选题]放款人在办理本外币境外放款业务前,应到所在地外汇局进行登记。放款人本外币境外放款余额不得超过( )的50%。
A.实收资本
B.资产
C.负债
D.所有者权益
[单选题]境外放款时,放款人向境外放款的利率应符合商业原则,在合理范围内协商确定,利率需( )。
A.等于零
B.小于零
C.大于零
D.大于等于零
政策依据:《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知》银发〔2016〕306号第七条
[判断题]人民币境外放款业务中,放款人可以使用个人资金向借款人进行境外放款,但不得利用自身债务融资为境外放款提供资金来源。
A.正确
B.错误
[单选题]企业人民币境外放款的还本付息资金必须以( )汇回其境外放款专用账户。
A.外币
B.人民币
C.外币或人民币
政策依据:《中国人民银行关于进一步明确境内企业人民币境外放款业务有关事项的通知》银发〔2016〕306号第九条
[判断题]境外投资者将因减资、转股、清算、先行回收投资等所得人民币资金汇出境内的，银行在审核国家有关部门的批准或备案文件和纳税证明后可为其办理人民币资金汇出手续。
A.正确
B.错误
[多选题]境外投资者将因减资、转股、清算、先行回收投资等所得人民币资金汇出境内的,银行应当在审核( )后为其办理人民币资金汇出手续。
A.国家有关部门的批准或备案文件
B.纳税证明
C.支付命令函
D.资金用途证明材料
政策依据:中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知(银发[2012]165号)
