更多"企业发生的下列损失中，应以清单申报的方式申请企业所得税税前扣除的有（）"的相关试题:
[多项选择]下列（ ）资产损失应以清单申报方式向税务机关申报扣除。
A. 企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失
B. 企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失
C. 因债务人破产发生的坏账损失
D. 企业对外投资发生的损失
[判断题] 非居民企业为中国境内客户提供劳务取得的收入,凡其提供的服务全部发生在中国境内的,应全额在中国境内申报缴纳企业所得税。凡其提供的服务同时发生在中国境内外的,应以劳务发生地为原则划分其境内外收入,并就其在中国境内取得的劳务收入申报缴纳企业所得税。
A.正确
B.错误
[多选题]非居民企业为中国境内客户提供劳务取得的收入,凡其提供的服务全部发生在中国境内的,应全额在中国境内申报缴纳企业所得税。凡其提供的服务同时发生在中国境内外的,应以劳务发生地为原则划分其境内外收入,并就其在中国境内取得的劳务收入申报缴纳企业所得税。税务机关对其境内外收入划分的合理性和真实性有疑义的,可以要求非居民企业提供真实有效的证明,并根据( )
等因素合理划分其境内外收入。
A.工作量
B.工作时间
C.成本费用
D.利润总额
E.劳务合同
[单选题]非居民企业采用电子方式办理企业所得税汇算清缴纳税申报的,
A.应附报纸质纳税申报资料
B.无需报纸质纳税申报资料,但应上传纳税申报资料电子版
C.无需报纸质纳税申报资料,但应上传照片
D.无需提供纸质纳税申报资料
[判断题]企业所得税的纳税人享受企业所得税免税待遇的，在免税期间仍需办理纳税申报。 ( )
[简答题]某企业2001年按规定的时间向税务机关进行了纳税申报，并缴纳了当年的营业税和所得税。该企业纳税申报有关资料如下：该企业1999年营业收入为1458000元，营业支出为 1272000元，缴纳的营业税为72900元，缴纳的所得税为37323元。2002年，税务机关在税务检查中发现该企业有通过虚开发票等手段，隐瞒实际收入和支出的情况。经查实，该企业2001年实际收入为1638000元，营业支出为126000元。该企业适用的营业税率为 5%，适用的所得税率为33%。
根据税收征收管理法律制度，分析该企业在税收上属何种行为应如何进行处理
[判断题]（2013年）企业在计算企业所得税应纳税所得额扣除资产损失时，需对资产损失进行认定，其中，对企业未能按期赎回抵押资产致使抵押资产被拍卖的，其账面净值大于变卖价值的差额部分，依据拍卖证明，认定为资产损失。（）
[简答题]税务代理人员在对某内资企业报送的2006年企业所得税纳税申报表和财务会计报表进行审查时，发现企业申报2006年销售收入8 000万元，销售折扣和折让400万元，账簿资料反映其他业务收入600万元，利润总额1 000万元，除下列项目外，其他项目均符合税法规定要求或已按税法规定进行了纳税调整。
(1)“应收账款”年初余额3 200万元，年末余额4 500万元，“应收票据”年初余额200万元。年末余额150万元，“坏账准备”年初余额90万元，年末余额200万元，2005年发生坏账10万元(已经税务机关审核确认)，收回2004年前已冲销的坏账损失20万元。
(2)“销售费用——广告费”280万元，按税法规定该企业广告费扣除比例为2%。2003年符合条件的广告费超过扣除限额的余额为30万元，本年支付上年发生并取得发票的广告费40万元。
(3)“管理费用一业务招待费”105万元，2005年符合条件的业务招待费超过扣除限额的部分为20万元。
(4)“应付工资”年初贷方余额40万元，本年贷方发生额合计1 040万元，借方发生额合计1 030万元，年末贷方余额50万元。该企业全部职工510人，其中企业福利人员10人，全年提取工资12万元并全额发放。
(5)企业已按规定比例和年度发生的工资总额提取了职工福利费、工会经费和职工教育经费，“应付福利费”和“其他应付款——应付工会经费”账户均无借方发生额。
要求：
(1)计算该企业计提的坏账准备应调整的应纳税所得额。
(2)计算该企业的广告费应调整的应纳税所得额。
(3)计算该企业的业务招待费应调整的应纳税所得额。
(4)计算该企业的工资支出应调整的应纳税所得额。
(5)计算该企业的职工福利费应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2006年度应纳所得税额。
[多项选择]税务代理人代理企业填报企业所得税申报表时，同时需要填列以下( )附表。
A. 《收入明细表》
B. 《成本费用明细表》
C. 《纳税调整项目明细表》
D. 《税收优惠明细表》
[判断题]外国企业常驻代表机构在季度终了之日起15日内向主管税务机关据实申报缴纳企业所得税,据实申报缴纳增值税。
A.正确
B.错误
[简答题]甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2×15年度企业所得税时，涉及以下事项：
(1)2×15年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。税法规定，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。
(2)2×15年9月5日，甲公司以2400万元购入某公司股票，作为可供出售金融资产核算。至12月31日，该股票尚未出售，公允价值为2600万元。税法规定，资产在持有期间公允价值的变动不计税，在处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。
(3)甲公司于2×13年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元，采用成本法核算。2×15年10月3日，甲公司从乙公司分得现金股利200万元，计入投资收益。至12月31日，该项投资未发生减值。甲公司、乙公司均为设在我国境内的居民企业。税法规定，我国境内居民企业之间取得的股息、红利免税。
(4)2×15年，甲公司将业务宣传活动外包给其他单位，当年发生业务宣传费4800万元，至年末尚未支付。甲公司当年实现销售收入30000万元。税法规定，企业发生的业务宣传费支出，不超过当年销售收入15%的部分，准予税前扣除；超过部分，准予结转以后年度税前扣除。
(5)其他相关资料：
①2×14年12月31日，甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损2600万元，甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产650万元。
②甲公司2×15年实现利润总额3000万元。
③除上述各项外，甲公司会计处理与税务处理不存在其他差异。
④甲公司预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异，预计未来期间适用所得税税率不会发生变化。
⑤甲公司对上述交易或事项已按企业会计准则规定进行处理。
要求：确定甲公司2×15年12月31日有关资产、负债的账面价值及其计税基础，并计算相应的暂时性差异，将相关数据填列在以下“甲公司2×14年暂时性差异计算表”内。
