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[单选题]甲、乙公司均为增值税一般纳税人，2021年4月，甲公司委托乙公司加工一批应税消费品，发出材料成本为10万元，在加工过程中，支付相关加工费3万元，增值税1.69万元，消费税0.9万元。假设该批应税消费品收回后继续加工，则甲公司收回该批应税消费品的入账成本为（ ）万元。
A.
10.9
B.
13
C.
13.9
D.
14.69
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，2021年3月14日购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款2530万元，增值税税额430.1万元。取得运费增值税专用发票注明的运费6万元，增值税税额0.66万元，发生保险费0.76万元，运输过程中的仓储费0.5万元，原材料已验收入库，以上款项通过银行转账方式支付，则该批原材料入账成本为（ ）万元。
A.
2537.42
B.
2537.26
C.
2536.76
D.
2536.42
[单选题]DA公司为增值税一般纳税人，2019年4月应交的各种税费为：增值税120万元，销售应税矿产品应交资源税6万元，与投资性房地产相关的房产税5万元，城镇土地使用税8万元，印花税7万元，个人所得税为15万元。不考虑其他因素，上述税费中应计入管理费用的金额是（ ）万元。
A.20
B.21
C.35
D.略
E.略
F.略
G.略
[单选题]自 2021年 4月1日起,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过( )的免征增值税。( )
A.5万元
B.10万元
C.15万元
D.20万元
[判断题]增值税一般纳税人2021年5月1日取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,其进项税额不可以从销项税额中抵扣。( )
A.正确
B.错误
[单选题]一家小型商贸公司,属于按季申报的增值税小规模纳税人。2021年1季度该公司销售货物一共取得不含增值税销售额200万元,请问该公司应计算缴纳增值税()万元?
A.6万元
B.2万元
C.0万元
D.4万元
[单选题]某汽车轮胎厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,2021年8月该厂将生产的一批汽车轮胎以60万元作价给门市部,门市部将其零销,取得含税(增值税)销售额74.58万元。汽车轮胎消费税税率为10%,该项业务应缴纳的消费税额为( )。
A.5.31万元
B.6万元
C.6.60万元
D.7.46万元。
[单选题]某企业为按季增值税小规模纳税人，2021年9-12月销售货物不含税金额38万元，该企业当期应纳增值税额为：
A.0万元
B.0.38万元
C.0.76
D.1.14 万元
[多选题]为优化营商环境，切实减轻纳税人、缴费人申报负担，自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与（ ）、（ ）、（ ）申报表整合。
A.城市维护建设税
B.土地增值税
C.教育费附加
D.车辆购置税
E.地方教育附加
[判断题]自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。( )
A.正确
B.错误
[单选题]李女士2021年2季度取得商铺租金45万元,在税务机关代开增值税普通发票时,应预缴增值税税额为∶( )
A. .0
B. .2.25万元
C. .0.45万元
D. .1.35万元
[判断题]自2021年4月1日至2022年12月31日,小规模季度销售额不超过45万免征增值税,45万以内部分免增值税,超过部分计算缴纳增值税。( )
A.正确
B.错误
[单选题]下列经济业务中,一般纳税人企业应通过“应交税费-应交增值税（ ）”核算的有（ ）
A.企业销售货物缴纳的增值税；
B.购进原材料后发生的非正常损失部分的增值税；
C.企业将购进的商品分配给投资者应负担的增值税；
D.企业将自产的商品用于免税项目时所耗用的原材料承担的增值税进项税额。
[单选题]下列经济业务中,一般纳税人企业应通过“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”核算的有（ ）
A.企业销售货物缴纳的增值税；
B.购进原材料后发生的非正常损失部分的增值税；
C.企业将购进的商品分配给投资者应负担的增值税；
D.企业将自产的商品用于免税项目时所耗用的原材料承担的增值税进项税额。
[判断题]对于一般纳税人，企业实际缴纳当月的增值税，应通过“应交税费——应交增值税（已交税金）”科目核算。（）
A.正确
B.错误
[判断题]增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。
A.正确
B.错误
[多选题]根据《财政部 税务总局关于明确先进制造业增值税期末留抵退税政策的公告》(2021年第15号),自2021年4月1日起,同时符合以下条件的先进制造业纳税人,可以自2021年5月及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额()
A.增量留抵税额大于零;纳税信用等级为A级或者B级
B.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策
C.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形
D.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上
