[判断题]企业所得税按纳税年度计算，纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。（　）

[判断题]我国《会计法》规定：会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（　）

[判断题]企业所得税的纳税年度为公历1月1日起至12月31日止。

[单项选择]自公历1月1日至12月31日为一个（）。
A. 记账年度
B. 业务年度
C. 会计年度
D. 检查年度

[判断题]个人独资企业和合伙企业在纳税年度的中间开业，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其实际经营期为一个纳税年度。（）

[判断题]企业某一个纳税年度发生的亏损，准予向以后纳税年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过10年。（）

[单项选择]企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（）。
A. 2年
B. 3年
C. 5年
D. 7年

[单项选择]企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（　）年。
A. 2
B. 3
C. 5
D. 6

[单项选择]企业在一个纳税年度的中间开业，或者由于合并、关闭等原因终止经营活动，使该纳税年度的实际经营期不足12个月的，应当以其（）为1个纳税年度。
A. 历年制
B. 生产期
C. 实际经营期
D. 经营期

[单项选择]某国有企业2009年度发生亏损，根据《企业所得税法》的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过（）年。
A. 2012
B. 2011
C. 2013
D. 2014

[单项选择]某居民企业2006年度发生的亏损，根据《企业所得税法》的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补期限最长不得超过（）。
A. 2009年
B. 2010年
C. 2011年
D. 2012年

[判断题]某居民企业2008年度发生的亏损，根据《企业所得税法》的规定，该亏损额可以用以后纳税年度的所得逐年弥补，但延续弥补的期限最长不得超过2012年。（）

[单项选择]应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。其中免税收入是（）。
A. 财政拨款
B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C. 政府性基金
D. 国债利息收入

[多项选择]企业每一纳税年度的收入总额，减除（　）后的余额，为应纳税所得额。
A. 不征税收入
B. 免税收入
C. 允许的各项扣除
D. 允许弥补的以前年度亏损
E. 征税收入

[多项选择]企业所得税法中所称应纳税所得额，是指企业每一纳税年度的收入总额，减除下列（）后的余额。
A. 允许弥补的以前年度亏损
B. 免税收入
C. 各项扣除项目
D. 不征税收入
E. 减免的所得税

[单项选择]企业每一纳税年度的收入总额，按顺序减除（）后的余额，为应纳税所得额。
A. 不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
B. 免税收入、不征税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
C. 不征税收入、各项扣除、允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
D. 不征税收入、各项扣除、免税收入以及允许弥补的以前年度亏损

[简答题]

计算题：
1997年初，某国有企业向税务机关报送1996年度企业所得税纳税申报表，其中，表中填报的产品销售收入700万元，减除成本、费用、税金后，利润总额为15万元，应纳税所得额也是15万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托某会计师事务所进行所得税审计。会计事务所经查账核实以下几项支出:
(1)企业职工总数70人，全年工资总额65万元，已列支，该省规定的计税工资标准为每月人均550元;
(2)企业按工资总额提取的职工福利费、教育经费、工会经费共114万元，已列支;
(3)企业通过希望工程基金会向贫困地区希望小学捐赠款20万元，已列支;
(4)企业全年发生业务招待费8万元，已列支。
要求：
请按企业所得税暂行条例，对该企业超过准予列支标准的项目，在计算应纳税所得额时分项进行调整，然后计算应纳所得税税额(设企业所得税税率为33%)。(本题5分)

[判断题]企业所得税应纳税额计算公式：应纳税额＝应纳税所得额（1-适用税率）－减免税额－抵减免税额。

[单项选择]

计算题：
某商业零售企业为增值税一般纳税人，2013年12月发生如下业务：
（1）采取以旧换新方式销售玉石首饰一批，旧玉石首饰作价78万元，实际收取新旧首饰差价款共计90万元；釆取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200件，每件收取差价款1500元。
（2）销售1500件电子出版物给某单位，不含税价500元/件，开具了增值税专用发票，后发现部分电子出版物存在质量问题，经协商支付给该单位折让5万元（含税），按规定开具了红字增值税专用发票。
（3）接受当地甲运输企业（一般纳税人）的货运服务，取得的增值税专用发票上注明的运费15万元，接受乙运输企业（小规模纳税人）的货运服务，取得税务局代开的增值税货物运输专用发票，注明运费10万元。
（4）接受当地某税务师事务所的税务咨询服务，取得增值税专用发票注明金额20万元；接受当地一家广告公司提供广告服务，取得的增值税专用发票注明金额8万元。
（5）因仓库保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质，该批速冻食品账面价30万元，其中运费成本4万元（当地一般纳税人运输企业提供运输服务，并收到其开具的增值税货运专票），进项税额均已于上月抵扣。
根据上述资料，回答下列问题

该企业当月增值税销项税额（）万元。
A. 37.87
B. 37.95
C. 38.89
D. 40.67