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[多项选择](2012年)下列各项中，能够产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A. 账面价值大于其计税基础的资产
B. 账面价值小于其计税基础的负债
C. 超过税法扣除标准的业务宣传费
D. 按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
[多项选择]下列各项中，可能产生应纳税暂时性差异的有
A. 存货
B. 货币资金
C. 预计负债
D. 交易性金融资产
E. 可供出售金融资产
[多项选择]下列各项中，产生应纳税暂时性差异的有：（）
A. 预计负债账面价值120万元，计税基础0
B. 无形资产账面价值45万元，计税基础60万元
C. 应收账款账面价值300万元，计税基础320万元
D. 交易性金融资产账面价值50万元，计税基础30万元
E. 可供出售金融资产账面价值160万元，计税基础150万元
[多项选择]下列交易或事项中，不产生应纳税暂时性差异的有（）。
A. 企业因销售商品提供售后服务等原因于当期确认了160万元的预计负债
B. 企业为关联方提供债务担保确认了预计负债2600万元
C. 固定资产购入当期会计折旧小于税法折旧
D. 税法规定的收入确认时点与会计准则一致，会计确认预收账款1500万元
E. 因债务单位经营状况不佳，企业于年末按照10%的比例计提坏账准备10万元
[多项选择]企业当年发生的下列会计事项中，可能会产生应纳税暂时性差异的有______。
A. 预计未决诉讼损失
B. 年末以公允价值计量的投资性房地产的公允价值高于其账面余额并按公允价值调整
C. 年末交易性金融负债的公允价值小于其账面成本(计税基础)并按公允价值调整
D. 年初投入使用的一台设备，会计和税法采用的折旧年限均相等，预计净残值均为零，但会计上采用双倍余额递减法计提折旧，而税法上要求采用年限平均法计提折旧
[判断题]资产的账面价值小于其计税基础，或者负债的账面价值大于其计税基础，将产生应纳税暂时性差异。( )
[多项选择]下列各项原因导致的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异中，属于永久性差异的有( )。
A. 支付的各项赞助赞
B. 购买国债确认的利息收入
C. 支付的违反合同规定的违约金
D. 支付的超过标准的业务招待费
E. 支付的工资超过计税工资的部分
[单项选择]下列各项关于纳税申报管理的表述中，正确的是（）。
A. 扣缴人不得采取邮寄申报的方式
B. 纳税人在纳税期内没有应纳税款的，不必办理纳税申报
C. 实行定期定额缴纳税款的纳税人可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式
D. 主管税务机关根据纳税人实际情况及其所纳税种确定的纳税申报期限不具有法律效力
[单项选择]下列各项中，能够产生可抵扣暂时性差异的是______。
A. 账面价值大于其计税基础的资产
B. 账面价值小于其计税基础的负债
C. 超过税法扣除标准的业务招待费
D. 按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
[单项选择]下列各项不属于差异化战略潜在风险的是( )。
A. 市场细分使得饭店经营的市场范围缩小
B. 饭店产品差别有赖于饭店的创新能力
C. 饭店为使产品具有特色所进行的投资会导致成本的增加，引起价格上升，从而使顾客转向低成本的竞争对手
D. 顾客的需求发生改变，不再需要饭店企业提供的差异化产品或服务
[判断题]纳税影响会计法适用于所有的时间性差异，因此在存在时间性差异的情况下，企业就可以采用纳税影响会计法。( )
[多项选择]下列各项中，符合营业税纳税义务发生时间和纳税地点具体规定的有（）。
A. 纳税人提供租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天
B. 各银行总行业务的纳税地点为总行机构所在地
C. 纳税人发生自建行为的，其纳税义务发生时间为提供建筑业劳务的当天
D. 纳税人出租土地的，应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税
E. 扣缴义务人代扣代缴的建筑业营业税税款的解缴地点为工程建筑业应税劳务发生地
[多项选择]增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准的，除另有规定外，应申请一般纳税人资格认定。下列各项中应计入年应税销售额的有______。
A. 预售销售额
B. 免税销售额
C. 稽查查补销售额
D. 纳税评估调整销售额
[单项选择]应纳税所得额与税前会计收入之间的时间性差异和永久性差异的区别在于：
A. 时间性差异不会产生未来应纳税额或税款抵减额。
B. 只有永久性差异会产生递延税款。
C. 只有时间性差异会产生递延税款。
D. 时间性差异包括那些记入税前财务收益但不会记入应纳税所得额的项目。
[多项选择]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的有( )。
A. 税收滞纳金
B. 购建固定资产支出
C. 职工基本养老保险费
D. 营业税
[多项选择]根据我国(企业所得税暂行条例)的规定，下列各项中，纳税人在计算应纳税所得额时准予扣除的税金有( )。
A. 消费税
B. 营业税
C. 增值税
D. 土地增值税
[判断题]应纳税暂时性差异产生递延所得税资产。( )
[多项选择]下列各项中，属于纳税申报方式的有( )。
A. 上门申报
B. 网上申报
C. 邮寄申报
D. 数据电文申报
