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[单项选择]某企业期末银行存款日记账余额为80000元,银行送来的对账单余额为82425元,经对未达账项调节后的余额为93500元,则该企业在银行的实有存款是( )元。
A. 82425
B. 80000
C. 93500
D. 24250
[单项选择]月末某企业银行存款日记账余额为280000元,银行对账单余额为190000元,经过未达账项调节后的余额为170000元。企业期末可以动用的银行存款金额为( )元。
A. 170000
B. 280000
C. 190000
D. 180000
[简答题]某企业月末银行存款日记账账面余额为47000元,银行转来的对账单存款余额为85000元。经逐笔核对,查明有以下未达账项:
(1) 企业月末存入从其他单位收到的转账支票40000元,银行尚未收款入账。
(2) 企业月末购入材料,开出的转账支票30000元,持票人尚未到银行办理转账手续,银行尚未付款入账。
(3) 委托银行代收的货款50000元,银行已经收到入账,但收款通知尚未到达企业,企业尚未收款入账。
(4) 自来水公司委托银行代收水费2000元,银行已从企业存款中扣除,但转账通知尚未送到企业,企业尚未付款入账。
根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。
银行余额调节表 项目 | 金额 | 项目 | 金额 | 企业银行存款日记账余额 | |
[单项选择]某企业月末银行存款日记账余额80000元,经查有四笔未达账项:企业已付银行未付款3000元;企业已收银行未收款5000元;银行已收企业未收款10000元;银行已付企业未付款4000元。则调节后存款余额为()元。 A. 82000 B. 86000 C. 90000 D. 84000
[简答题]根据下列资料,编制“银行存款余额调节表”。
2008年9月企业银行存款日记账月末余额为10000元,银行对账单余额为16000元,经逐笔核对,发现下列未达账项:
(1)银行代企业支付水电费1000元,而企业未收到付款通知;
(2)企业开出现金支票6000元,已登记入账,但持票人未到银行取现金;
(3)银行代企业收回货款2000元并登记入账,但企业未收到收款通知;
(4)企业收到转账支票一张,计1000元,已登记入账,而银行尚未入账。
要求:编制银行存款余额调节表。
[单项选择]某企业2009年1月31日在工商银行的银行存款日记账账面余额为256000元,银行对账单余额为265000元,经查对有下列未达账项:(1)企业于月末存入银行的转账支票2000元,银行尚未入账;(2)委托银行代收的销货款12000元,银行已经收到入账,但企业尚未收到银行收款通知;(3)银行代付本月电话费4000元,企业尚未收到银行付款通知;(4)企业于月末开出转账支票3000元,持票人尚未到银行办理转账手续。该企业2009年1月31日银行存款余额调节表中调节后的余额为( )元。 A. 256000 B. 248000 C. 266000 D. 264000
[单项选择]某企业银行存款日记账余额112000元,银行已收企业未收款项20000元,企业已付银行未付款项4000元,银行已付企业未付款项16000元,调节后的银行存款余额是______。 A. 108000 B. 112000 C. 116000 D. 124000
[判断题]现金日记账和银行存款日记账属于特种日记账。 ( )
[简答题]请根据以下资料编制银行存款余额调节表:
某企业6月30日的银行存款日记账余额为234500元,银行对账单余额为226500元,经逐笔核对,发现有如下未达账:
(1) 29日,企业送存现金10000元,银行尚未入账;
(2) 28日,企业开出转账支票付款15000元,持票人尚未到银行办转账手续;
(3) 29日,企业委托银行收取货款26000元,银行已入账,但企业未收到收账通知;
(4) 30日,银行划付电费5000元,但付款通知未送达企业;
(5) 30日,企业开出支票支付劳务费3000元并入账,但持票人未到银行办理取款手续;
(6) 30日,企业将收到客户开出的支票20000元送存银行并入账,但银行未入账;
(7) 30日,企业委托银行收取货款13000元,银行已入账,但企业未收到收账通知。
(8) 30日,银行划付利息30000元,企业未收到付款通知。
[填空题]银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和______分别设置,每个银行账户设置______本日记账。
[单项选择]某企业2013年12月31日银行存款日记账账面余额为217300元,开户银行送来对账单所列本企业存款余额为254690元,经核对,发现未达账项如下:①银行收到委托收款结算方式下的结算款42100元,企业尚未收到收款通知;②企业收到金额为21600元的转账支票一张,银行方面尚未办理相关手续;③银行代扣本企业水电费5000元,企业尚未接到付款通知;④企业开出金额为21890元的支票一张,收款方尚未到银行兑现。根据上述资料,企业可动用的银行存款实有数是______元。 A. 291790 B. 217010 C. 254400 D. 233900
[简答题]某企业2009年3月31日的银行存款日记账账面余额为385200元,银行对账单上存款余额为357500元。经逐笔核对,发现有以下未达账项及相关错误: (1)3月26日,企业开出转账支票29000元支付前欠货款,持票人尚未到银行办理转账。 (2)3月27日,企业采用托收承付方式销货,银行已收到货款18000元,企业未接到入账通知单。 (3)3月28日,企业送存转账支票一张12900元,企业已登记入账,银行尚未入账。 (4)3月29日,银行代企业支付水电费5800元,企业尚未收到银行的付款通知。 (5)3月30日,企业收到甲公司转账支票一张56000元,偿付其前欠货款,银行尚未入账,但企业编制记账凭证时误记成如下会计分录,并登记入账。 借:银行存款 65000 贷:应收账款 65000 要求:(1)对于上述3月30日的错账请指出应采用何种更正方法,并加以更正。 (2)编制银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 2009年3月31日
| 项目 | 金额 | 项目 | 金额 | 银行存款日记账余额 加:银行已收企业未收的款项 减:银行已付企业未付的款项 | | 银行对账单余额 加:企业已收银行未收的款项 减:企业已付银行未付的款项 | | 调节后存款的余额 | | 调节后存款的余额 | |
[单项选择]某企业银行对账单余额为56000元,通过银行存款日记账与银行对账单核对,发现如下未达账项:银行已收、企业未收的款项为2000元;企业已收、银行未收款项为1200元;银行已付、企业未付的款项为3000元。则企业编制的银行存款余额调节表中调整后的余额为( )元。 A. 56200 B. 57200 C. 58000 D. 55000
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