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[单项选择]某生产性企业1999年亏损40万元，2000年亏损18万元，2001年实现利润50万元，其中支付广告费8万元(当年销售收入300万元)；工资总额106万元(计税工资月人均800元，在册职工2100人)，已按工资总额和规定比例计提了职工福利费、职工教育经费、工会经费。
根据上述资料回答下列问题(企业所得税税率33%)：
企业的计税工资应为( )。
A. 106万
B. 96万
C. 80万
D. 60万
[单项选择]某生产性外商投资企业，合同经营期，12年。1999年开始生产，当年亏损15万元；
2000年获利10万元；2001年获利40万元，外商投资者将分得的税后利润16万元再投资于该企业；2002年亏损8万元；
2003年获利60万元，外国投资者将分得的税后利润20万元与银行贷款100万元一并再投资开办了另一家外商投资企业
(经营期10年)。(假设地方所得税6年间均免税)
根据所给资料，回答下列问题：该企业2003年度应纳企业所得税为 万元。
A. 9
B. 7.8
C. 18
D. 15.6
[单项选择]某生产性外商投资企业2001年2月在我国某经济特区依法设立，为增值税一般纳税人，经营期限16年。2002-2007年的盈亏情况见下表：
单位：万元
年度 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 |
盈亏 | -80 | -100 | | 70 | 40 | 50 | 60 |
2008年度有关经营情况如下：
(1) 2008年12月购进节能节水专用设备一套，价值
A. 379.65
B. 385.67
C. 369.75
D. 392.85
[单项选择]某生产性外商投资企业，经营期15年。
1995年开始生产，当年亏损40万元；1996年获利35万元；1997年获利80万元，外方投资者将分得税后利润30万元再投资于该企业；1998年亏损20万元；1999年获利100万元，外方投资者又将分得的税后利润32.8万元直接再投资举办一先进技术企业(地方所得税税率为3%)。该企业外方投资者1997年再投资应退税款为 万元。
A. 0
B. 13.43
C. 5.49
D. 2.43
[简答题]
设在西部地区的某生产性外商投资企业，2001年8月投产，经营期限20年，当年获利50万元。经主管税务机关批准，税收优惠政策的执行时间从2002年丌始计算。2002年亏损10万元，2003年获利20万元，2004年亏损10万元，2005年获利40万元，2006年获利50万元。2007年初，企业核算上年的应纳税所得额为50万元。后聘请会计师事务所审核，发现以下项目需要凋整：
（1）接收捐赠新设备一台价值20万元，计入待转资产价值，并已提取折旧4万元。
（2）企业境内投资取得股息5万元，已并入应纳税所得额。被投资企业适用的企业所得税税率与投资方相同。
（3）2003年到期的应付未付款10万元，债权人始终没有要求偿还，并且无法与之取得联系。
（4）该企业与境外关联咨询企业共同与境内客户签订合同并提供咨询服务，由该企业收取咨询费收入16万元，从中分得60%，未计入应纳税所得额。
（5）漏记购买国债取得利息收入4万元，国库券转让收益2万元。
（6）外国投资者从该企业分得利润10万元，汇往境外。
（提示：预提所得税税率10%；该企业符合西部地区国家鼓励类外商投资企业的标准；免征地方所得税。）
要求：
（1）计算该企业2001年至2005年应缴纳的企业所得税。
（2）逐项说明调整理由，并计算2006年该企业应补（退）的企业所得税。
（3）计算该企业2006年应代扣代缴的预提所得税。
