一、已知资料
1．商业发票：
长城贸易有限公司
GREAT WALL TRADING CO. , LTD
ROOM 223 HUASHENG BUILDING NINCB0 CHINA
TO: JY BALOUSHI TRADING CO. , LTD INVOICE NO. : GW134454554
1-5-3 OTEMON CUHUN JAPAN INVOICE DATE: DEC. 10, 2009
L/C NO. : 13140241552
S/C NO. : JSC14545224
FROM NINGBO TO MOJI
PER S.S. : LIAOYUAN V. 1345 DATE OF DEPARTURE://DEC. 12, 2009
| MARK | PACKACE | DESCRIPTI0N |
更多"一、已知资料 1．商业发票： 长城贸易有限公司 GREAT WA"的相关试题: [简答题]根据相关资料审核一般原产地证书，指出一般原产地证书中的错误之处。
1．已知资料： (1)商业发票号及日期：HT20090710日期：2009-07-10 (2)出口商名称及地址：SHENZHEN HAITIAN CLOTHING MANUFACTURE CO. , LTD. NO. 3, GUANGMING STREET, FUTIAN DISTRICT SHENZHEN, CHINA (3)客户名称及地址：TS MAPLE COMPANY 19 VTRA ORCHARD ROAD SINCAPORE (4)装运信息：班轮运输；装船期：2009-07-16；起运港：深圳；目的港：新加坡 (5)货物描述：丝绸衫 SILK BLOUSES Size 7(160cm) 5 000SETS @ USD35.00/SET USD175000.00 SILK BLOUSES Size 9(170cm) 6 000SETS @ USD36.00/SET USD216000.00 (6)装箱情况：Packed in 1 carton of 20 pcs each 项目： CTNS G.W.(KGS) N.W. (KGS) MEAS(CBM) SILK BLOUSES Size 7(160cm)250 1.0/250 0.8/200 0.02/5 SILK BLOUSES Size 9(170cm)300 1.5/450 1.3/390 0.03/9 (7)唛头：N/M (8)H.S. CODE://620293.00 (9)CERTIFICATE NO. ：B090605011 (10)生产厂家：深圳海天服装制造有限公司(1980278515) (11)申请单位注册号：HT57302996 [简答题]商业发票
[单项选择]长城股份有限公司(以下简称长城公司)为上市公司、增值税一般纳税企业，适用增值税税率为17%。各年企业所得税税率均为25%，按净利润的10%提取盈余公积。2010年度的财务报告于2011年1月10日编制完成，批准报出日为2011年4月20日，2010年度的企业所得税汇算清缴工作于2011年5月31日完成。长城公司2011年1月1日至4月10日。发生如下会计事项：
(1) 1月20日，因企业管理不善引起意外火灾一场，造成公司生产车间某设备被烧毁。根据会计记录，被毁设备的账面原值为200万元，预计可使用年限为5年(与税法相同)，自2008年12月投入使用，按双倍余额递减法 (税法规定为年限平均法)计提折旧，预计净残值率为10%(与税法相同)，未计提减值准备。火灾造成的损失，保险公司同意给予70万元的赔款，其余损失(不考虑被毁设备清理费用和残值收入)由企业自负。假设税法对该项财产损失允许税前扣除，不考虑增值税。 (2) 1月25日，收到退货一批，该批退货系2010年11月销售给甲企业的某产品，销售收入250万元，增值税销项税额42.5万元。结转的产品销售成本200万元，此项销售收入已在销售当月确认，但货款和税款于当年12月31日尚未收到。2010年年末公司对应收甲企业账款按5%计提坏账准备。退回的产品已验收入库。不考虑相关运杂费及其他费用。税法规定，企业计提的坏账准备不得税前扣除。 (3) 1月31日，公司发现在上年度有一项无形资产开发已经失败，但其“研发支出(资本化支出)”的余额20万元在年末尚未转出。税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。 (4) 2月1日，董事会决定自1月1日起将对乙公司的长期股权投资的核算由成本法改为权益法。该项投资的基本情况是：长城公司于2008年1月1日对乙公司投资900万元，持有乙公司30%的股权(打算长期持有)，对乙公司有重大影响，但采用成本法核算，并于2009年、2010年从乙公司分得现金股利20万元和15万元。根据有关资料，乙公司于2008年1月1日由长城公司等三方共同小资设立。资本总额即注册资本为3000万元；从2008年至2010年， A. -94.21 B. -1.71 C. 20.79 D. -9.03 [单项选择]长城股份有限公司(以下简称长城公司)为上市公司，属于增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。各年企业所得税税率均为25%，按净利润的10%提取盈余公积。2011年度的财务报告于2012年1月10日编制完成，批准报出日为2012年4月20日，2011年度的企业所得税汇算清缴工作于2012年5月31日完成。长城公司2012年1月1日至4月20日发生如下会计事项：
(1)1月20日，因管理不善引起意外火灾一场，造成公司生产车问某设备被烧毁。根据会计记录，被毁设备的账面原值为200万元，预计可使用年限为5年(与税法相同)，自2009年12月投入使用，按双倍余额递减法(税法规定为年限平均法)计提折旧，预计净残值率为10%(与税法相同)，未计提减值准备。火灾造成的损失，保险公司同意给予70万元的赔款，其余损失(不考虑被毁设备清理费用和残值收入)由企业自负。 假设税法对该项财产损失允许税前扣除。 (2)1月25日，收到退货一批(已验收入库)，该批退货系2011年11月销售给甲企业的某产品，销售收入250万元，增值税销项税额42.5万元。结转的产品销售成本200万元，此项销售收入已在销售当月确认，但货款和税款至2011年12月31日尚未收到。 2011年年末公司对应收甲企业账款按5%计提坏账准备。税法规定，企业计提的坏账准备不得税前扣除。 (3)1月31日，公司发现在上年度有一项无形资产开发已经失败，但其“研发支出(资本化支出)”的余额20万元在年末尚未转出。税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。 (4)2月1日，董事会决定自1月1日起将对乙公司的长期股权投资的核算方法由成本法改为权益法。该项投资的基本情况是：长城公司于2009年1月1日对乙公司投资900万元，持有乙公司30%的股权，打算长期持有，对乙公司有重大影响，但采用成本法核算，并于2010年、2011年从乙公司分得现金股利20万元和15万元。根据有关资料，乙公司于2009年1月1日由长城公司等三方共同出资设立，资本总额即注册资本为3000万元；从2009年至2011年，乙公司股东权益变动除净利润因素 A. 借：预计负债 B. 借：所得税费用—当期所得税费用 7.5 C. 借：以前年度损益调整 D. 借：预计负债 我来回答: 提交
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