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发布时间：2023-10-28 05:43:02

[多项选择]考察整个项目的融资前税前现金流量时，其现金流入一般为( )。
A. 补贴
B. 营业收入
C. 固定资产折旧
D. 回收固定资产余值
E. 回收流动资金

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[单项选择]在考察整个项目的息税前现金流量时，不属于现金流量的是( )。
A. 建设投资
B. 流动资金
C. 借款利息支付
D. 补贴收入

[单项选择]某投资项目，其现金流量见下表，已知该项目的基准收益率为12%，则该项目净现值为( )万元。

年份

1

2

3

4

5

6

7

8

A. 143.67
B. -36.53
C. 17.04
D. 124.18

[单项选择]某投资项目，其现金流量表如表1所示，已知该项目的基准收益率为12%，则该项目净现值为( )万元。

表1 现金流量表

年份

1

2

3

4

5

6

7

8

[多项选择]税前扣除的主要项目包括（　）。
A. 工资、薪金
B. 职工福利费
C. 工会经费
D. 业务招待费
E. 税收滞纳金

[单项选择]甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为 6250元，则其现金量的控制上限应为( )元。
A. 8750
B. 11250
C. 6250
D. 5000

[单项选择]兴华房地产开发公司承揽开发一普通住宅项目，该项目预计投资3000万元，其现金流量见下表，基准收益率为10%，请回答下列问题。

年份	0	1	2	3	4	5
现金流入			1400	1400	1600	1600
现金流出	2000	1000	100	100	100	100

该项目的投资回收期为______年。
A. 3.0
B. 3.27
C. 3.58
D. 4.0

[单项选择]禁止税前扣除的项目不包括（　）。
A. 企业所得税税款
B. 罚金、罚款和被没收财物的损失
C. 未经核定的准备金支出
D. 环境保护、生态恢复等方面的专项资金

[简答题]某公司有两个投资项目，其现金流量见下表，该公司的资本成本为10%。
单位：元

t

　0　　　　1　　　　　2　　　　　3　　　　4　　　　　5　

甲方案
固定资产投资
营业现金流量

-8000
　　　　 2200 　　　2200　　　2200　　　2200　　　2200　　

现金流量合计

-8000　　2200　　　 2200　　　2200　　　2200　　　2200

乙方案
固定资产投资
营运资金垫资
固定资产残值
营运资金回收

-8000
-2000
　　　　　2800　　　2500　　　2200　　　1900　　　1600
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2000
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

[简答题]某公司有两个投资项目，其现金流量见下表，该公司的资金成本为10%。
单位：元

t	0　　　1　　　　2　　　　3　　　4　　　5
甲方案固定资产投资营业现金流量	-6000 　　　　2200　　2200　　2200　　2200　　2200
现金流量合计	-6000　　2200　　2200　　2200　　2200　　2200
乙方案固定资产投资营运资金垫资营业现金流量固定资产残值营运资金回收	-8000 -2000 　　　　2800　　2500　　2200　　1900　　1600 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2000 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2000
现金流量合计	-10000　2800　　2500　　2200　　1900　　5600

要求：(1)分别计算

[单项选择]没某商业银行当日现金收入超过库存限额200万元。当日将超限额200万元现金库存送存中央银行后，其现金头寸（）。
A. 增加200万元
B. 减少200万元
C. 增加400万元
D. 不变

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