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[简答题]甲公司2012年6月30日银行存款日记账余额为21000元,银行对账单余额为23600元,经核对发现以下情况:
(1)30日,甲公司收到乙公司交送的转账支票1000元,已登记入账,但银行尚未入账。
(2)30日,甲公司开出现金支票1500元,已登记入账,持票人尚未到银行领取现金。
(3)委托银行代收的销货款2600元,银行已登记入账,但甲公司未收到收款通知书,尚未入账。
(4)银行代付水电费500元,银行已从甲公司银行存款中扣除,但转账通知单尚未送到甲公司,甲公司未入账。
要求:根据上述资料,编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表 2012年6月30日 单位:元
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项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | 21000 | 银行对账单 | 23600 |
加:银行已收、企业未收款项 | (1) | 加:企业已收、银行未收款项 | (4) |
减:银行已付、企业未付款项 | (2) | 减:企业已付、银行未付款项 | (5) |
调节后的存款余额 | (3) | 调节后的存款余额 | (3) |
[简答题]甲公司2013年6月30日银行存款日记账余额为21000元,银行对账单余额为23600元,经核对发现以下情况:
(1)30日,甲公司收到乙公司交送的转账支票1000元,已登记入账,但银行尚未入账。
(2)30日,甲公司开出现金支票1500元,已登记入账,持票人尚未到银行领取现金。
(3)委托银行代收的销货款200元,银行已登记入账,但甲公司未收到收款通知书,尚未入账。
(4)银行代付水电费500元,银行已从甲公司银行存款中扣除,但转账通知单尚未送到甲公司,甲公司未入账。
[要求]根据上述资料,编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表 2013年6月30日 单位:元
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项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | 21000 | 银行对账单 | 23600 |
加:银行已收、企业未收款项 | (1) | 加:企业已收、银行未收款项 | (4) |
减:银行已付、企业未付款项 | (2) | 减:企业已付、银行未付款项 | (5) |
调节后的存款余额 | (3) | 调节后的存款余额 | (3) |
[单项选择]乙公司2012年6月30日银行存款日记账余额为149300元,银行发来的对账单余额为162500元。经核对发现以下未达账项:
(1)委托银行代收的销货款8000元,银行已收到入账,但企业尚未收到银行收款通知书。
(2)企业于月末交存银行的转账支票16400元,银行尚未入账。
(3)银行代扣企业借款利息1800元,企业尚未收到付款通知。
(4)企业于月末开出转账支票20000元,持票人尚未到银行办理转账手续。
银行存款余额调节表 2012年6月30日 单位:元
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项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业账面存款余额 | 149300 | 银行对账单存款余额 | 162500 |
加:银行已收,企业尚未入账的款项 | E | 加:企业已收,银行尚未入账的款项 | H |
减:银行已付,企业尚未入账的款项 | F | 减:企业已付,银行尚未入账的款项 | I |
调节后的余额 | G | 调节后存款余额 | J |
要求:根据上述资料,回答下列问题。
银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对是否相符,属于( )。
A. 账证核对
B. 账账核对
C. 账表核对
D. 账实核对
[简答题]某公司2012年4月末银行存款日记账余额534751元,银行对账单余额518951元,经核对,发现以下未达账项:
(1)银行代企业支付本月电费2100元,银行已记账,但企业因未收到银行付款通知而尚未记账。
(2)企业委托银行代收货款15000元,银行已收到并登记入账,但企业因未收到银行收款通知而尚未记账。
(3)企业开出转账支票支付修理费1300元,并已记账,但持票人尚未到银行办理转账手续,银行未记账。
(4)企业收到转账支票一张,货款30000元,并已记账,但银行尚未入账。
要求:根据上述资料,完成下列“银行存款余额调节表”的编制(在下表的空格中填入正确的数字)。
银行存款余额调节表 2012年4月 单位:元
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项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | 534751 | 银行对账单余额 | 518951 |
加:银行已收,企业未收 | (1) | 加:企业已收,银行未收 | (3) |
减:银行已付,企业未付 | (2) | 减:企业已付,银行未付 | (4) |
调节后的存款余额 | (5) | 调节后的存款余额 | (5) |
[多项选择]2013年6月30日,甲公司银行存款日记账余额为823000元,银行对账单上的余额为821000元,经逐笔核对后,有以下未达账项:
①甲公司于6月29日开出的转账支票16000元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未入账。
⑦甲公司委托银行代收外埠销货款78000元,银行已收到入账,但公司尚未收到银行收款通知,尚未入账。
③甲公司于6月30日存入银行从其他单位收到的转账支票一张,计90000元,银行尚未入账。
④银行代甲公司支付的邮电费10000元,甲公司尚未收到银行的付款通知,尚未入账。
⑤银行计算本季度的存款利息4000元,已记入甲公司银行存款户,但甲公司尚未收到银行的收款通知,尚未入账。
[要求] 根据上述材料,回答下列各题。
下列金额中应填列在“加:银行已收、企业未收款”项目的是______元。
A. 90000
B. 78000
C. 10000
D. 4000
[单项选择]
某公司2012年3月31日银行存款日记账余额240000元,银行对账单余额258000元。经逐笔核对发现有几笔未达账项:
(1)企业偿还甲公司贷款30000元已登记入账,但银行尚未登记入账。
(2)企业收到销售商品款34000元已登记入账,但银行尚未登记入账。
(3)银行已划转电费3000元登记入账,但企业尚未收到付款通知单、未登记入账。
(4)银行已收到外地汇入货款25000元登记入账,但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。
银行存款余额调节表 2012年3月31日
单位:元
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项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
银行存款日记账余额 |
240000 |
银行对账单余额 |
258000 |
加:银行已收.企业未收 |
A |
加:企业已收.银行未收 |
E |
减:银行已付.企业未付 |
D |
减:企业已付.银行未付 |
B |
调节后的存款余额 |
C |
调节后的存款余额 |
262000 |
表中A的金额为______元。
A. 34000
B. 25000
C. 30000
D. 3000