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[简答题]中惠公司2005年5月31日银行存款日记账账面余额是133400元,而银行对账单上本企业银行存款余额是138420元,经逐笔核对发现以下情况:
(1)公司于5月30日送存转账支票3800元,银行尚未登入企业存款账户;
(2)公司委托银行向明光公司代收货款6000元,银行已经收到入账,但收款通知尚未送到企业,所以企业尚未登账;
(3)公司5月31日开出转账支票3000元,持票单位尚未到银行办理转账,所以银行尚未登账;
(4)银行代付电话费180元,因转账通知尚未送到企业,所以企业尚未登账。
要求:根据以上资料,编制“银行存款余额调节表”。
[单项选择]某企业2013年12月31日银行存款日记账账面余额为217300元,开户银行送来对账单所列本企业存款余额为254690元,经核对,发现未达账项如下:①银行收到委托收款结算方式下的结算款42100元,企业尚未收到收款通知;②企业收到金额为21600元的转账支票一张,银行方面尚未办理相关手续;③银行代扣本企业水电费5000元,企业尚未接到付款通知;④企业开出金额为21890元的支票一张,收款方尚未到银行兑现。根据上述资料,企业可动用的银行存款实有数是______元。
A. 291790
B. 217010
C. 254400
D. 233900
[判断题]企业银行存款的账面余额与银行对账单余额因未达账项存在差额时,应按照银行存款余额调整银行存款日记账。( )
[简答题]审计人员对ABC公司2011年12月31日的银行存款进行审查,查得银行存款日记账余额为174800元,银行对账单余额为97500元,并发现以下情况:(1)银行从ABC公司银行存款中扣除借款利息1200元,公司未入账;(2) ABC公司12月28日开出转账支票一张25500元,银行未入账;(3)银行12月29日收到B公司汇来的货款35 000元,ABC公司未入账;(4) ABC公司12月29日存入转账支票一张64000元,银行未入账;(5)银行对账单上发现12月20日和23日收入和付出支票各一张,金额均为50000元,ABC公司银行存款日记账上无此记录。
ABC公司出纳员编制的银行存款余额调节表如下:
银行存款余额调节表 2011年12月31日 单位:元
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银行调节项目 | 金 额 | 银行调节项目 | 金 额 |
银行对账单余额 | 97500 | 银行日记账余额 | 174800 |
加:企业已收,银行未收 1.存入转账支票 2.存入现金 | 64000 5000 | 加:银行已收,企业未收 1. 借款利息 | 1200 |
减:企业已付,银行未付 1.开出转账支票 | 25500 | 减:银行已付,企业未付 1.收到汇款 | 35000 |
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[简答题]审计人员对ABC公司2009年12月31日的银行存款进行审查,查得银行存款日记账余额为174800元,银行对账单余额为97500元,并发现以下情况:
(1) 银行从ABC公司银行存款中扣除借款利息1200元,公司未入账;
(2) ABC公司12月28日开出转账支票一张25500元,银行未入账;
(3) 银行12月29日收到B公司汇来的货款35000元,ABC公司未入账;
(4) ABC公司12月29日存入转账支票一张64000元,银行未入账;
(5) 银行对账单上发现12月20日和23日收入和付出支票各一张,金额均为50000元,ABC公司银行存款日记账上无此记录。
ABC公司出纳员编制的银行存款余额调节表如下:
银行存款余额调节表 2009年12月31日 单位:元 银行调节项目 | 金 额 | 企业调节项目 | 金 额 | 银行对账单余额 | 97500 |
[填空题]某公司2011年10月31日和银行核对发现,银行存款日记账账面余额为217300元,银行对账单余额254690元,经逐笔核查,发现有如下未达账项:①企业未收,银行已收42100元;②企业已收,银行未收21600元;③企业末付,银行已付5000元;④企业已付,银行未付21890元。调整后银行存款的余额应是( )元。
[判断题]现金日记账和银行存款日记账属于特种日记账。 ( )
[判断题]现金日记账和银行存款日记账,都属于特种日记账。
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