某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒,2006年6月外购项目如下: (1)从某县粮库购进玉米价款30万元,增值税专用发票注明的进项税额为3.9万元; (2)外购低值易耗品价款10000元,增值税专用发票注明进项税额为1700元; (3)从农业生产者手中收购玉米10万元,开具收购发票; (4)从企业购进机器修理用配件5000元(小规模纳税人),取得普通发票; (5)购进煤炭100吨,价款12000元,增值税专用发票注明进项税额为1560元; (6)生产用外购机器设备一台,价款120万元,发票注明的进项税额为20.4万元(上述购进货物均已入库)。 该酒厂9月份销售货物情况如下: (1)销售给某批发站散装白酒200吨,销售收入60万元(不含税); (2)销售给某批发企业瓶装白酒800箱,每箱20斤,每箱108元(不含税),销售收入 86400元; (3)销售给消费者个人散装白酒2000斤,每斤含税价2.0元,计4000元,瓶酒2箱,共 40斤,每箱含税价120元,共240元; (4)没收白酒包装物押金11700元(2005年收取的包装物押金,已征税); (5)本月销售散装白酒和瓶装白酒共收取包装物押金2340元; 根据上述资料回答下列问题: |
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒,2006年6月外购项目如下: (1)从某县粮库购进玉米价款30万元,增值税专用发票注明的进项税额为3.9万元; (2)外购低值易耗品价款10000元,增值税专用发票注明进项税额为1700元; (3)从农业生产者手中收购玉米10万元,开具收购发票; (4)从企业购进机器修理用配件5000元(小规模纳税人),取得普通发票; (5)购进煤炭100吨,价款12000元,增值税专用发票注明进项税额为1560元; (6)生产用外购机器设备一台,价款120万元,发票注明的进项税额为20.4万元(上述购进货物均已入库)。 该酒厂9月份销售货物情况如下: (1)销售给某批发站散装白酒200吨,销售收入60万元(不含税); (2)销售给某批发企业瓶装白酒800箱,每箱20斤,每箱108元(不含税),销售收入 86400元; (3)销售给消费者个人散装白酒2000斤,每斤含税价2.0元,计4000元,瓶酒2箱,共 40斤,每箱含税价120元,共240元; (4)没收白酒包装物押金11700元(2005年收取的包装物押金,已征税); (5)本月销售散装白酒和瓶装白酒共收取包装物押金2340元; 根据上述资料回答下列问题: |
某酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒和啤酒。2006年7月销售粮食白酒100万斤,取得销售额200万元(不含税),收取包装物押金11.7万元,单独记账;当月销售啤酒250吨,每吨售价2000元(不含增值税),收取包装物押金5850元。 根据上述资料回答下列问题: |
某酒厂系增值税一般纳税人,主要生产销售粮食白酒和啤酒,2006年8月发生如下业务: (1)从农民手中收购玉米10000公斤,支付价款20000元,开具了农产品收购统一发票,玉米已验收入库。 (2)从粮管所购进高粱200000公斤,取得防伪税控增值税专用发票上注明价款 120000元,增值税额15600元。高梁已验收入库,款项未付,专用发票已于当月税款的纳税申报期内向税务机关申请认证,通过后已申请抵扣。 (3)购入上述玉米支付给运输公司的运输费为1000元,运输公司开具了货运统一发票。 (4)购入上述高粱支付给运输公司的运输费为2000元,运输公司开具了货运统一发票。 (5)委托白酒加工企业加工粮食白酒20吨,发出委托材料的实际成本为180000元,提货时支付给该加工企业加工费20000元,其中含该企业代垫的辅助材料成本2000元,该企业开具了防伪税控增值税专用发票,收回的粮食白酒已验收入库。 (6)销售粮食白酒230吨,其中15吨为委托加工收回后直接对外销售的,财务处理上能分别核算,不含税单价为40000元/吨,取得销售额9200000元。 (7)销售啤酒100吨,取得含税销售额600000元,均销售给个体商贩。 (8)收到粮食白酒的包装物押金20000元,啤酒的包装物押金10000元。 (9)当月预缴增值税500000元,消费税1000000元。 根据上述资料,计算并回答下列问题:(计算结果保留小数点后两位) |
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