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发布时间:2024-08-30 22:38:36

[单项选择]根据下面的资料回答问题:
内部审计师正在检查采购职能。对金额超过2000美元的采购要求竞争性投标,除非有经过执行副总裁签字才能免除投标要求。在最近一年公司签发了3000份采购订单,其中180份的金额超过2000美元。
在批准支付采购发票之前,某会计职员被指定比较发票价格与采购订单价格并在支付表中的指定地方签字显示两者的一致性。下列哪项审计程序将得到关于这一要求被遵守的充分性证据
A. 选择20个最大的支付票据,检查该会计人员的签名。
B. 选择20个最大的支付票据,检查该会计人员签名,并比较发票价格和相关的采购订单的价格。
C. 选择支付票据的有代表性样本,检查该会计人员的签名。
D. 选择支付票据的有代表性样本,检查签名,并比较发票价格和采购订单的价格。

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[单项选择]根据下面的资料回答问题:
内部审计师正在检查采购职能。对金额超过2000美元的采购要求竞争性投标,除非有经过执行副总裁签字才能免除投标要求。在最近一年公司签发了3000份采购订单,其中180份的金额超过2000美元。
下列哪项审计程序将产生关于遵守投标程序的最充分的证据
A. 选择投标申请书的代表性样本,逆查到相应的采购订单,以确定采购金额超过2000美元。
B. 选择超过2000美元的采购订单的代表性样本,检查相应的文件,确定档案中有投标申请书或经签字的免除投标表。
C. 与采购部门经理面谈并询问关于是否存在偏离投标程序的情况。
D. 与执行副总裁面谈并询问关于其签字免除投标要求的情况的发生频率和免除条件。

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