更多"某生产性企业为增值税一般纳税人。2000年10月销售产品开出增值税专用"的相关试题:
[多项选择]
某生产性企业为增值税一般纳税人。2000年10月销售产品开出增值税专用发票,销货额为50万元,增值税额8.5万元,本月购进原材料取得增值税专用发票,货款30万元,增值税款5.1万元。本月申报缴纳增值税3.4万元。11月份税务机关对该企业10月份纳税情况进行检查,企业的部分经济业务账务处理如下:
(1)10月6日,将自产的产品一部分用于职工福利方面,该部分产品的成本价1.5万元,按售价计算为2万元,账务处理是:
借:应付福利费 20000 贷:库存商品
20000 (2)10月18日,购进的原材料丢失1万元的货物,账务处理是:
借:待处理财产损溢 10000 贷:原材料
10000 (3)10月20日,销售自产的产品向购货方收取的“手续费”,开出普通发票,金额为
11700元,账务处理为: 借:银行存款 11700
贷:其他应付款 11700
(4)企业将原材料2万元用于本企业在建工程,企业账务处理为: 借:在建工程
20000 贷:原材料 20000
根据以上资料回答下列问题: |
下列说法中正确的有( )。
A. 工业企业将自产的产品用于集体福利方面,应视同销售,按货物的售价计提销项税额
B. 由于经营管理不善发生的库存原材料丢失,应调整其进项税额,作进项税额转出处理
C. 销售自产产品向购货方收取的手续费,应作“营业外收入”处理
D. 企业将原材料用于在建工程,应视同销售计算销项税额
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,增值税小规模纳税人及非增值税纳税人不得领购使用。( )
[简答题]绿苑商场为增值税一般纳税人,为指导企业正确填开和取得增值税专用发票,了解增值税专用发票使用管理的重要性,注册税务师按季度审查该商场的发票使用情况。2006年第一季度审查后的资料如下:
(1)为他人代开专用发票1份,价税合计金额为9360元。
(2)应购货单位要求,该商场在开具增值税专用发票时,将客户购买的消费品填写为“原辅材料”,价税合计金额为57115元,使得购货单位非法抵扣增值税进项税额8298.76元。
(3)其他未按规定填开的商业零售发票41份。例如,单联填开发票,开具的发票无购货单位税务登记号,无商品名称、单价、计算金额差错等。
根据上述资料编制该商场发票代理审查发票的报告,向绿苑商场说明如下问题:
(1)该商场发票使用及管理中存在的问题。
(2)提出解决问题的具体建议和方法。
[判断题]增值税专用发票仅供增值税一般纳税人使用,增值税普通发票则仅供增值税小规模纳税人使用。( )
[判断题]增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,小规模纳税人不得领购使用增值税专用发票。 ( )