[多项选择]资产负债表中的“货币资金”项目包括______。
A. 银行存款
B. 库存现金
C. 其他货币资金
D. 应收票据

[判断题]资产负债表日后发生的调整事项如涉及现金收支项目的，均不调整报告年度资产负债表的货币资金项目和现金流量表补充资料各项目数字。( )

[判断题]如果资产负债表日后事项中的调整事项涉及货币资金的，不得调整报告年度资产负债表中的货币资金项目。( )

[单项选择]资产负债表中货币资金项目中包含的项目是( )。
A. “银行存款”
B. “银行承兑汇票”
C. “商业承兑汇票”
D. “交易性金融资产”

[多项选择]资产负债表中的“货币资金”项目包括______。
A. 银行存款
B. 库存现金
C. 其他货币资金
D. 应收票据

[多项选择]资产负债表中“货币资金”项目的期末数应包括( )。
A. “有价证券”总账期末余额
B. “银行存款”总账期末余额
C. “其他货币资金”总账期末金额
D. “现金”总账期末余额

[单项选择]编制事业单位资产负债表时， “货币资金”项目包括库存现金、银行存款和
A. 零余额账户用款额度
B. 短期投资
C. 应收账款
D. 财政应返还额度

[判断题]资产负债表“货币资金”项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”账户余额合计数填列。( )

[单项选择]“货币资金”项目在资产负债表上需要根据（　　）。
A. 总账科目余额直接填列
B. 总账科目余额计算填列
C. 根据明细科目余额计算填列
D. 根据报表各项数字抵消计算填列

[判断题]资产负债表中“货币资金”项目，应根据“银行存款”账户的期末余额填列。

[简答题]A商品流通企业2006年11月30日资产负债表的部分项目数据如下：货币资金40000元、应收账款140000元、存货200000元、固定资产500000元，资产合计880000元；应付账款108000元、应付债券300000元，负债合计408000元；实收资本 400000元，未分配利润72000元，所有者权益合计472000元。 其它有关资料如下： (1)营业收入：2006年11月份营业收入400000元，2006年12月份营业收入450000元， 2007年1月份营业收入600000元。 (2)收款政策：当月销售当月收现60%，下月收现35%，其余5%预计无法收回。 (3)营业毛利率为20%。 (4)采购政策：每月购货为下月计划销售额的80%。 (5)付款政策：当月购货当期付现70%，其余下月付现。 (6)2006年12月份用货币资金支付的期间费用为44000元，该月发生的非付现期间费用为6000元。 (7)2006年12月份预交所得税2500元。 (8)2006年12月份向投资者预分配利润5000元。 (9)该企业每月末最低现金余额为40000元，不足时向银行取得短期借散，借款为10000元的整倍数。 要求： (1)计算A企业2006年12月份销售现金流入和经营现金流出； (2)计算A企业2006年12月份现金余缺和期末现金余额； (3)计算A企业2006年12月份的营业成本和利润总额； (4)计算A企业2006年12月31日资产负债表下列项目的金额： ①应收账款； ②应付账款； ③短期借款。