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[简答题]某城市一化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2009年度有关生产经营情况如下：
(1) 期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票，支付价款2400万元、增值税额408万元，已验收入库；
(2) 生产领用外购化妆品2500万元，其他生产费用978万元，生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单位成本94元；
(3) 批发销售成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售额6000万元；零售成套化妆品8万件，开具普通发票，取得销售收入2340万元；
(4) 2009年10月31日销售外购的商标权取得销售收入100万元。该商标为2009年3月1日购进并投入有效使用，支付外购金额60万元，使用时按10年期限计算摊销；
(5) 发生产品销售费用820万元、财务费用270万元、管理费用940万元(其中含业务招待费用35万元；新技术本年摊销额40万元)；
(6) 7月发生由于管理不善损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税额)，10月取得保险公司赔款5万元；
(7) 支付某画家为本企业厂庆活动绘画报酬3万元；
(8) 从境外分支机构分回税后利润38万元，该国与我国未有税收协定，所得税税率为24%，当年享受了减半征收的税收优惠。
(注：化妆品、成套化妆品的消费税税率30%，教育费用附加征收率3%)
[要求]
1.分别计算该企业2009年度缴纳的各种流转税；
[简答题]某城市一化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品，1999年度有关生产经营情况如下：
(1)期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已税化妆晶取得增值税专用发票，支付价款2400万元、增值税额408万元，已验收入库；
(2)生产领用外购化妆品2500万元，其他生产费用978万元，生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单位成本94元；
(3)批发销售成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售额6000万元；零售成套化妆品8万件，开具普通发票，取得销售收入2340万元；
(4)1999年10月31日销售外购的商标权取得销售收入100万元。该商标权为1999年3月1日购进并投入有效使用，支付外购金额60万元，使用时按10年期限计算摊销；
(5)发生产品销售费用820万元，财务费用270万元，管理费用940万元(其中含业务招待费用35万元，新产品研究开发费用40万元。该企业上年度发生新产品研究开发费用为30万元)；
(6)7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税额)，10月份取得保险公司赔款5万元；
(7)从联营企业分回税后利润38万元，联营企业为沿海经济开放区一生产性外商投资企业，联营企业当地未征收地方企业所得税。
(注：化妆品、成套化妆品的消费税税率30%，教育费附加征收率3%)
要求：
(1)分别计算该企业1999年应缴纳的各种流转税；
(2)根据流转税计算城建税、教育费附加；
(3)汇算清缴1999年度该企业应缴纳的企业所得税额。
[简答题]某城市一化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2008年度有关生产经营情况如下：
(1)期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票，支付价款2400万元、增值税额408万元，已验收入库；
(2)生产领用外购化妆品2500万元，其他生产费用978万元，生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单位成本94元；
(3)批发销售成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售额6000万元；零售成套化妆品8万件，开具普通发票，取得销售收入2340万元；
(4)2008年10月31日销售外购的商标权取得销售收入100万元。该商标仅为2008年3月1日购进并投入有效使用，支付外购金额60万元，使用时按10年期限计算摊销；
(5)发生产品销售费用820万元、财务费用270万元、管理费用940万元(其中含业务招待费用35万元，新产品研究开发费用40万元，省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金30万元)；
(6)7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税额)，10月取得保险公司赔款5万元、责任人赔偿款1万元、变价收入0.5万元。
(注：化妆品、成套化妆品的消费税税率30%，教育费附加征收率3%)
要求：
(1)分别计算该企2008年度缴纳的各种流转税；
(2)根据流转税计算城建税、教育费附加；
(3)汇算清缴2008年度该企业应缴纳的企业所得税额。
[简答题]某城市一化工企业为增值税一般纳税人，主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2006年度有关生产经营情况如下：
(1)期初库存外购已税化妆品300万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票，支付价款2400万元、增值税额408万元，已验收入库；
(2)生产领用外购化妆品2500万元，其他生产费用978万元，生产成套化妆品37万件，每件成套化妆品单位成本94元；
(3)批发销售成套化妆品25万件，开具增值税专用发票，取得销售额6000万元；零售成套化妆品8万件，开具普通发票，取得销售收入2340万元；
(4)2005年10月31日销售外购的商标权取得销售收入100万元。该商标为2004年3月 1日购进并投入有效使用，支付外购金额60万元，使用时按10年期限计算摊销；
(5)发生产品销售费用820万元、财务费用270万元、管理费用940万元(其中含业务招待费用35万元，新产品研究开发费用40万元。该企业上年度发生新产品研究开发费用为45万元)；
(6)7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税额)，10月取得保险公司赔款5万元；
(7)从联营企业分回税后利润38万元，联营企业为沿海经济开发区一生产性外商投资企业，联营企业当地未征收地方企业所得税；
(8)转让一全资子公司转让成本1000万元，取得转让支付额3000万元，其中，应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积为85万元，全资子公司所得税税率15%。
(注：化妆品、成套化妆品的消费税税率30%，教育费用附加征收率3%)
要求：
(1)分别计算该企业2006年度缴纳的各种流转税；
(2)根据流转税计算城建税、教育费附加；
(3)汇算清缴2006年度该企业应缴纳的企业所得税额。
