中国证监会在组织对A上市公司（本题下称“A公司”）进行例行检查时，发现以下事实：1998年，A公司由于经营管理和市场方面的原因，经营业绩滑坡。为了获得配股资格，A公司的主要负责人甲便要求公司财务总监乙对该年度的财务数据进行调整，以保证公司的净资产收益率符合配股条件。乙组织公司会计人员丙以虚做营业额、隐瞒费用和成本开支等方法调整了公司财务数据。A公司根据调整后的财务资料，于1999年10月申请配股并获批准发行。
要求：
根据以上事实和《中华人民共和国会计法》的规定，指出哪些当事人存在何种违法行为并分别说明各违法行为的法律后果。
[案例2]
2007年3月，中国证监会在对A上市公司（本题下称“A公司”）的例行检查中，发现以下事实：2006年A公司由于经营不善，出现巨额亏损，A公司的主要负责人甲要求公司财务总监乙对财务数据进行调整。乙组织公司会计人员丙以虚做营业额、隐瞒费用和成本开支等方法调整了公司财务数据。
要求：根据以上事实和《会计法》的规定，指出哪些当事人存在何种违法行为并分别说明各违法行为的法律后果。
中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实：
（1）2006年2月，甲公司拟为控股股东A企业2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000万股。
（2）2006年3月，甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保，该担保数额达到了甲公司资产总额的35%。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，表决结果为赞成票为9000万股、反对票为6000万股。
（3）2006年4月，甲公司拟租用股东B企业的设备。根据公司章程的规定，甲公司董事会对该租赁事项进行表决时，有关情况如下：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，其中包括B企业的派出董事王某。王某未参加投票表决，表决结果为3票赞成、1票反对。
要求：根据有关法律规定，分别回答下列问题：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为A企业的担保事项并说明理由。
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过与B企业的租赁事项并说明理由。
2007年8月，中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实：
（1）2007年1月，经董事会同意，甲公司为其控股股东A公司1000万元的银行贷款提供担保。A公司到期不能清偿债务，银行要求甲公司承担1000万元的清偿责任，遭到甲公司的拒绝。经查，该银行和甲公司在签订担保合同时，并不知道A公司是甲公司的控股股东。
（2）2007年2月，甲公司为B公司2亿元的银行贷款提供担保。经查，为B公司的担保额占甲公司2006年12月31日经审计净资产的12%，该担保经甲公司董事会同意，但未经股东大会审议。
（3）2007年3月，甲公司为C公司2000万元的银行贷款提供担保。经查，C公司的资产负债率为75%，该担保未经甲公司股东大会审议通过。
（4）2007年4月，甲公司为D公司500万元的银行贷款提供担保。根据有关规定，该担保事项需要经过董事会审批，经查，甲公司董事会对该担保事项进行表决时，应到董事9名，实到董事9名，赞成票为6，反对票为3。
（5）2007年5月，控股股东A公司（代表国家持有甲公司5000万股的国有股）以其持有的甲公司股份3000万股为E公司6000万元的银行贷款提供质押担保。经查，E公司为A公司的控股子公司。
要求：根据有关规定，分别回答以下问题（不考虑利息等因素）：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司为A公司提供担保的行为是否符合有关规定并说明理由。甲公司拒绝承担1000万元清偿责任的主张是否符合有关规定并说明理由。
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司为B公司提供担保的行为是否符合有关规定并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司为C公司提供担保的行为是否符合有关规定并说明理由。
（4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出甲公司董事会是否可以通过该项担保事项并说明理由。
（5）根据本题要点（5）所提示的内容，指出A公司为E公司提供担保的行为是否符合有关规定并说明理由。
2008年8月，中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实：
（1）2008年1月，经董事会同意，甲公司为其控股股东A公司1000万元的银行贷款提供担保。A公司到期不能清偿债务，银行要求甲公司承担1000万元的清偿责任，遭到甲公司的拒绝。经查，该银行和甲公司在签订担保合同时，并不知道A公司是甲公司的控股股东。
（2）2008年2月，甲公司为B公司2亿元的银行贷款提供担保。经查，为B公司的担保额占甲公司2007年12月31日经审计净资产的12%，该担保经甲公司董事会同意，但未经股东大会审议。
（3）2008年3月，甲公司为C公司2000万元的银行贷款提供担保。经查，C公司的资产负债率为75%，该担保未经甲公司股东大会审议通过。
（4）2008年4月，甲公司为D公司500万元的银行贷款提供担保。根据有关规定，该担保事项需要经过董事会审批，经查，甲公司董事会对该担保事项进行表决时，应到董事9名，实到董事9名，赞成票为6，反对票为3。
（5）2008年5月，控股股东A公司（代表国家持有甲公司5000万股的国有股）以其持有的甲公司股份3000万股为E公司6000万元的银行贷款提供质押担保。经查，E公司为A公司的控股子公司。
要求：根据有关规定，分别回答以下问题（不考虑利息等因素）：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司为A公司提供担保的行为是否符合有关规定并说明理由。甲公司拒绝承担1000万元清偿责任的主张是否符合有关规定并说明理由。
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司为B公司提供担保的行为是否符合有关规定并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司为C公司提供担保的行为是否符合有关规定并说明理由。
（4）根据本题要点（4）所提示的内容，指出甲公司董事会是否可以通过该项担保事项并说明理由。
（5）根据本题要点（5）所提示的内容，指出A公司为E公司提供担保的行为是否符合有关规定并说明理由。
2006年6月，中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行检查，发现以下情况：
（1）2006年1月，甲公司成立，注册资本为人民币6000万元。公司采取募集设立的方式设立。
（2）2006年2月，甲公司拟申请股票上市。当时，甲公司的股本总额为人民币2000万元，拟发行股份总数为2000万股，其中拟向社会公开发行的股份总数为400万股。
（3）甲公司的股票成功上市后，该公司财务总监王某当年转让了其所持有的该公司的部分股票。
（4）2006年4月，甲公司为其控股股东A公司的2000万元银行贷款提供担保。甲公司股东大会对该担保事项进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000万股。
（5）连续90日以上持有甲公司股份18万股的股东李某，认为该公司董事王某在执行公司职务时违反公司章程的规定，且给公司造成丁损失，于是，于2006年5月20日向监事会提出书面请求，请求其向法院提起诉讼。6月18日，李某还未收到监事会的答复，遂以公司的名义直接向法院提起诉讼。
（6）为甲公司出具2005年度审计报告的注册会计师陈某，在2006年3月10日公司年度报告公布后，于同年3月20日购买了甲公司2万股股票，并于同年4月8日抛售，获利3万余元；正证券公司的证券从业人员丁某认为A公司的股票具有上涨潜力，于2006年3月15日购买了A公司股票1万股。
（7）B公司将以协议收购方式收购甲上市公司。具体做法为：B公司与甲公司的发起人股东F国有企业（本题下称“F企业”）订立协议，受让F企业持有的甲公司51%的股份。在收购协议订立之前，甲公司必须召开股东大会通过此事项。在收购协议订立之后，F企业必须在3日内将收购协议报国务院证券监督管理机构以及证券交易所审核批准。收购协议在未获得上述机构批准前不得履行。在收购行为完成之后，B公司应当在30日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告。为了减少B公司控制甲公司的成本，B公司在收购行为完成3个月后，将所持甲公司的股份部分转让给H公司。
要求：根据上述材料，回答下列问题：
[案例2]
中国证监会在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实：
（1）2008年2月，甲公司拟为控股股东A企业，2000万元的银行贷款提供担保。甲公司股东人会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000力股。
（2）2008年3月，甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保，该担保数额达到了甲公司资产总额的35%。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，表决结果为赞成票为9000万股、反对票为6000万股。（3）2008年4月，甲公司拟租用股东B企业的设备。根据公司章程的规定，甲公司董事会对该租赁事项进行表决时，有关情况如下：甲公司董事会山6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，其中包括B企业的派出董事王某。干某未参加投票表决，表决结果为3票赞成、1票反对。
要求：根据有关法律规定，分别回答下列问题：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为A企业的担保事项并说明理由。
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出甲公司董事会能否通过与B企业的租赁事项并说明理由。
中国证监会2006年8月对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查中，发现以下事实要点：
（1）2006年2月，甲公司拟为控股股东A企业2000万元的银行贷款提供担保，甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，其中包括A企业所持的6000万股。A企业未参与表决，其他股东的赞成票为5000万股，反对票为4000万股。
（2）2006年3月，甲公司拟为乙公司2亿元的银行贷款提供担保，该担保数额达到了甲公司资产总额的35%。甲公司股东大会对该项担保进行表决时，出席股东大会的股东所持的表决权总数为15000万股，赞成票为9000万股，反对票为6000万股。
（3）2006年4月，甲公司拟租用股东B企业的设备。根据公司章程的、规定，甲公司董事会对该租赁事项进行表决时，有关情况如下：甲公司董事会由6名董事组成，出席董事会会议的董事人数为5人，其中包括B企业派出的董事王某。王某未参加投票表决，表决结果为3票赞成，1票反对。
要求：根据有关法律规定，分别回答下列问题：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为A企业的担保事项，并说明理由。
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司股东大会能否通过为乙公司的担保事项，并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容。指出甲公司董事会能否通过与B企业的租赁事项，并说明理由。
[案例1]
中国证监会于2009年3月在对甲上市公司（以下简称“甲公司”）进行例行检查时，发现该公司存在以下事实：
（1）甲公司董事会于2008年4月1日发布公告，甲公司将于5月18日召开临时股东大会。2008年5月10日，持有甲公司3%股份的A企业向董事会提交了临时提案，董事会于5月15日通知了其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。
（2）在2008年5月18日召开的股东大会上，除通过了上述提案外，还根据控股股东B企业的提议，临时增加了一项增加注册资本的提案，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。
（3）持有甲公司股份6%的C企业将其2008年2月1日买入的甲公司股票200万股，于2008年6月1日卖出，获得收益500万元。
要求：根据有关法律制度规定，分别回答以下问题：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，指出甲公司存在哪些不符合规定之处并说明理由。
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，指出甲公司存在哪些不符合规定之处并说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，指出C企业买卖股票的行为是否符合法律规定并说明理由。
中国证监会于2007年8月受理了甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）申请首次公开发行股票并上市的申报材料，申报材料披露了以下相关信息：
（1）甲公司（非金融类企业）本次发行前的股本总额为人民币4000万元（每股面值人民币1元），本次拟发行8000万股，拟募集资金4亿元，其中20%的募集资金拟用于委托理财。
（2）甲公司2004年、2005年和2006年扣除非经常性损益前的净利润分别为800万元、1000万元和1500万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为700万元、1200万元和1200万元。甲公司2004年、2005年和2006年经营活动产生的现金流量净额分别为1400万元、1600万元和1800万元。
（3）截止到2007年6月30日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：资产总额为16000万元，负债总额为11000万元，无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）为1400万元。
（4）2005年8月，经甲公司股东大会决议，公司的主营业务进行了重大调整。
（5）乙公司为甲公司的控股股东，乙公司的董事张某担任甲公司的总经理，甲公司的董事李某担任乙公司的总经理，甲公司的财务人员王某担任乙公司的总经理，甲公司的财务人员王某在乙公司的财务部门兼职。
（6）2007年2月，甲公司现任董事陈某在任职期间因违规抛售所持甲公司股票被上海证券交易所公开谴责，2005年2月，甲公司现任董事会秘书张某因违规行为受到中国证监会的行政处罚。
（7）2007年3月，甲公司未经股东大会审议通过，为其控股股东公司3000万元的银行贷款提供了担保。
要求：
（1）根据本题要点（1）所提示的内容，甲公司本次发行前的股本总额、募集资金的用途是否符合中国证监会的有关规定并分别说明理由。
（2）根据本题要点（2）所提示的内容，甲公司最近3个会计年度的净利润、现金流量净额是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并分别说明理由。
（3）根据本题要点（3）所提示的内容，甲公司最近一期期末的无形资产是否符合中国证监会规定的首次公开发行股票并上市的条件并说明理由。
（4）根据本题要点（4）所提示的内容，甲公司2005年8
甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）于2004年5月10日向中国证监会申请向社会首次公开发行A股股票并在证券交易所上市。甲公司提交的有关资料如下：
（1）2000年1月，A公司、B公司、C企业和D企业共同出资成立乙有限责任公司（以下简称“乙公司”），注册资本为人民币1.2亿元。2003年1月，乙有限责任公司变更为甲股份有限公司。其中，乙公司的全体股东作为甲公司的发起人股东；乙公司的资产以及债权债务全部由甲公司承继；截止2002年12月31日，乙公司的净资产为人民币2亿元，乙公司变更为甲公司后的股份总额为人民币1.8亿元。
（2）截至2003年12月31日，甲公司经审计的总资产为人民币9.6亿元，负债总额为人民币7亿元，净资产为人民币2.6亿元。甲公司拟申请发行A股4000万股，每股发行价格为人民币8元，拟筹资额3.2亿元。
（3）甲公司与其控股股东A公司的主营业务均为药品的生产和销售。2003年，甲公司的主营业务收入为9000万元，其中委托A公司进行产品销售的销售额为3000万元。2004年第1季度，甲公司外购原材料的40%来自A公司的控股子公司。
（4）甲公司的董事长王某同时担任A公司的董事、总经理。
要求：
（1）根据本题要点（1）所述内容，指出乙有限责任公司变更为甲股份有限公司时是否存在不当之处，并说明理由。
（2）根据本题要点（2）所述内容，指出甲公司存在哪些不符合规定之处，并说明理由。
（3）甲公司的设立时间是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
（4）根据本题要点（2）所述内容，甲公司拟筹资额是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
（5）根据本题要点（3）所述内容，甲公司主营业务收入的构成是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
（6）根据本题要点（3）所述内容，甲公司外购原材料的构成是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
（7）根据本题要点（4）所述内容，甲公司的董事长王某同时担任A公司的董事、总经理是否符合中国证监会的有关规定并说明理由。
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