[简答题]中国公民王某为某文艺团体演员，2011年12月收入情况如下：
(1)每月取得工薪收入6000元，年终奖金4000元；
(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；
(3)以拍卖方式支付100000元购入力达公司“打包债权”150000元，其中甲欠力达公司120000元，乙欠力达公司30000元。2011年12月王某从甲债务人处追回款项100000元：
(4)录制个人专辑取得劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；
(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元；
(6)在乙国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按乙国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算12月份工资和奖金收入应缴纳的个人所得税；

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[简答题]中国公民王某为某文艺团体演员，2011年12月收入情况如下：
(1)每月取得工薪收入6000元，年终奖金4000元；
(2)自编剧本取得某文工团给予的剧本使用费10000元；
(3)以拍卖方式支付100000元购入力达公司“打包债权”150000元，其中甲欠力达公司120000元，乙欠力达公司30000元。2011年12月王某从甲债务人处追回款项100000元：
(4)录制个人专辑取得劳务报酬45000元，与报酬相关的个人所得税由支付单位代付；
(5)为他人提供贷款担保获得报酬5000元；
(6)在乙国出版自传作品一部，取得稿酬160000元，已按乙国税法规定在该国缴纳了个人所得税16000元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算取得的剧本使用费应缴纳的个人所得税；

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[简答题]我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2011年1—12月收入情况如下：
(1)每月取得工薪收入8400元。
(2)3月转让2008年购买的三居室精装修房屋一套，售价230万元，转让过程中支付的相关税费13.8万元。该套房屋的购进价为100万元，购房过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。
(3)6月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金2万元，已取得公安部门提供的获奖证明材料。
(4)9月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。
(5)10月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权使用费收入60000元，该项收入已在境外缴纳个人所得税7800元。
要求：根据上述资料，按项目计算张先生应缴纳的个人所得税。

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[多项选择]李先生系某市一公司职员(中国公民)，2011年1～6月收入情况如下：
(1)每月取得工资收入3200元。
(2)1月份取得上年一次性奖金36000元(上年每月工资2600元)。
(3)4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元。
(4)6月为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元。已按收入来源国税法在该国缴纳了个人所得税20000元。

表7-2工资、薪金所得适用的速算扣除数表

级数

全月应纳税所得额

税率(%)

速算扣除数

不超过500元的

超过500元～2000元的部分

超过2000元～5000元的部分

125

超过5000元～20000元的部分

375

超过20000元～40000元的部分

1375

超过40000元～60000元的部分

3375

超过60000元～8000元的部分

3
A. 1月份取得上年的一次性奖金不纳税
B. 李先生月工资收入不需缴纳个人所得所
C. 取得的上市公司分配的股息、红利所得不纳税
D. 提供的专利技术使用权，由于已在境外完税，国内不再缴税

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[单项选择][资料二] 李某系某大学教授，2011年1～12月收入情况如下：
(1)每月取得工资薪金4200元；12月31日一次性领取年终奖10000元。
(2)出版自己编写的图书，取得报酬80000元。
(3)接受出版社委托翻译图书一部，取得收入20000元。
(4)购买体育彩票，一次性中奖收入50000元，将其中的10000元通过境内非营利团体捐赠给希望工程。
(5)取得到期的同债利息收入1200元。
已知：工资、薪金所得适用的个人所得税税率表(部分)：

级数	全月应纳税所得额	税率	速算扣除数(元)
1	全月应纳税额不超过1500元	3%	0
2	全月应纳税额超过1500元至4500元	10%	105
2	全月应纳税额超过1500元至4500元	10%	105
3	全月应纳税额超过4500元至9000元	20%	555
4	全月应纳税额超过9000元至35000元	25%	1005
5	全月应纳税额超过35000元至55000元	30%	2755
6	全月应纳税额趟过55000元至80000元	35%	5505
7	全月应纳税额超过80000元	45%	13505

要求：根据上述资料，回
A. 552
B. 460
C. 740
D. 685

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[单项选择]张教授2011年5月份取得如下收入：指导学生论文获得800元，为某企业提供技术指导获得6000元，翻译期刊论文获得3000元，则5月份张教授应纳税所得额为( )元。
A. 7000
B. 800
C. 4800
D. 2200

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[单项选择]甲、乙、丙三人的月收入分别6000元、3000元、1000元。如果保持三人月收入比值不变且使平均月收入达到5000元，则丙的月收入增加了：（）
A. 600元
B. 500元
C. 400元
D. 300元

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[单项选择][案例一]中国公民王某为某话剧团演员，2010年4月的收入情况如下：
(1)取得薪金收入6000元，第二季度奖金4000元。
(2)将自编剧本手稿原件公开拍卖取得10000元。
(5)当月参加文艺演出收入12000元，通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。
(4)出版小说一部，取得稿酬5000元，当月该小说再版又取得稿酬3000元。
已知：工资、薪金所得适用的速算扣除数表如下。

级数	全月应纳税所得额	税率(%)	速算扣除数
1	不超过500元的	5	0
2	超过500～2000元的部分	10	25
3	超过2000～5000元的部分	15	125
4	超过5000～20000元的部分	20	375
5	超过20000～40000元的部分	25	1375

<
A. 294元
B. 312元
C. 320元
D. 340元

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