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[简答题]某卷烟厂为增值税一般纳税人，2011年生产经营情况如下。
(1)2011年期初库存外购已税烟丝80万元，当年外购已税烟丝取得防伪增值税专用发票，注明支付货款金额1200万元、进项税额204万元，取得专用发票通过税务机关的认证；
(2)1—5月领用外购已税烟丝400万元，生产卷烟1500箱(标准箱，下同)，全部对外销售，取得含税销售额4563万元。支付销货运输费用60万元，取得运输单位开具的普通发票；
(3)6—12月领用外购已税烟丝850万元，生产卷烟3500箱，销售3000箱给某烟草批发公司，开具增值税专用发票，不含税销售额7500万元。(提示：烟丝消费税税率为30%)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算卷烟厂2011年应缴纳的增值税；
[简答题]某综合性生产企业(增值税一般纳税人，适用增值税税率17%)2011年8月份的有关生产经营情况如下：
(1)销售A产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额100万元；另外，开具普通发票，取得销售A产品的送货运输费收入6万元。
(2)销售B产品，开具普通发票，取得含税销售额40万元。
(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为30万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。
(4)销售2011年1月份购进作为固定资产使用过的进口小轿车3辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额10万元；该小轿车车原值每辆13万元。
(5)购进货物取得专用发票，注明支付的货款80万元，进项税额12万元，另外支付购货的运输费用8万元，取得运输公司开具的普通发票。
(6)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价40万元，支付给运输单位的运费3万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
(1)计算销售甲产品的销项税额。
(2)计算销售乙产品的销项税额。
(3)计算自用新产品的销项税额。
(4)计算销售使用过的小轿车应纳税额。
(5)计算外购货物应折扣的应纳税额。
(6)计算外购免税农产品应抵扣的进项税额。
(7)计算该企业8月份合计应缴纳的增值税额。
[简答题]位于市区的某摩托车生产企业，为增值税一般纳税人，注册资本500万。2011年生产经营情况如下：
(1)销售给批发商两轮摩托车8000辆，开具增值税专用发票，注明销售额6000万元；该企业下设的专卖店，零售两轮摩托车1600辆，开具普通发票，取得销售收入1600万元。
(2)接受某单位捐赠摩托车配件一批，取得专用发票上注明货物金额26万元，进项税额4.2万元，专用发票已通过认证。本期购进原材料的价款是2600万元，取得增值税专用发票并已通过认证。
(3)将自产的3辆三轮摩托车作为职工福利发放给本企业职工，同类摩托车市场不含税价格0.5万元每辆。
(4)两轮摩托车成本0.3万元每辆，三轮摩托车成本0.2万元每辆。
(5)销售费用600万元(其中广告费420万元)、财务费用300万元(其中向母公司借款2000万，年利率为10%，银行同期同类贷款利率为7%)、管理费用500万元(其中含业务招待费50万元，含新产品研究开发费用80万元)。
(6)营业外支出科目反映业务如下：直接向贫困地区捐款25万元，以管理费的名义支付母公司款项15万元，6月因管理不善导致库存的价值28万元的外购原材料(不含增值税税额)被盗，10月取得保险公司赔款8万元，财产损失已报经主管税务机关批准，同意税前扣除。
(7)取得国债利息收入20万元。已知当年国家发行的最长期限的国债年利率为5%。
(8) 2011年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计150万元，符合设备投资抵免企业所得税优惠政策。
(9)该摩托车生产企业合并一家主要从事轮胎生产的小型股份公司，股份公司全部资产的公允价值为2600万元，全部负债为800万元，未超过弥补年限的亏损为300万元。合并时摩托车生产企业给股份公司的股权支付额为1800万元，现金支付200万元。该合并业务符合特殊性税务处理的条件且选择此方法执行。
(说明：该企业增值税税率17%，摩托车消费税税率10%)
要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。
(1)计算当年应纳增值税。
(2)计算当年应纳消费税。
(3)计算当年应纳城建税及教育费附加。
(4)计算应纳税所得额时，准予扣除的
[简答题]位于市区的某摩托车生产企业，为增值税一般纳税人，注册资本500万元。2011年生产经营情况如下：
(1)销售给批发商两轮摩托车8000辆，开具增值税专用发票，注明销售额6000万元；该企业下设的专卖店，零售两轮摩托车1600辆，开具普通发票，取得销售收入1600万元。
(2)接受某单位捐赠摩托车配件一批，取得专用发票上注明货物金额26万元，进项税额4.2万元，专用发票已通过认证。本期购进原材料的价款是2600万元，取得增值税专用发票并已通过认证。
(3)将自产的3辆三轮摩托车作为职工福利发放给本企业职工，同类摩托车市场不含税价格每辆0.5万元。
(4)两轮摩托车成本每辆0.3万元，三轮摩托车成本每辆0.2万元。
(5)销售费用600万元(其中广告费420万元)、财务费用300万元(其中向母公司借款2000万，年利率为10%，银行同期同类贷款利率为7%)、管理费用500万元(其中含业务招待费50万元，含新产品研究开发费用80万元)。
(6)营业外支出科目反映业务如下：直接向贫困地区捐款25万元，以管理费的名义支付母公司款项15万元，6月因管理不善导致库存价值28万元的外购原材料(不含增值税税额)被盗，10月取得保险公司赔款8万元，财产损失已报经主管税务机关批准，同意税前扣除。
(7)取得国债利息收入20万元。已知当年国家发行的最长期限的国债年利率为5%。
(8) 2011年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计150万元，符合设备投资抵免企业所得税优惠政策。
(9)该摩托车生产企业合并一家主要从事轮胎生产的小型股份公司，股份公司全部资产的公允价值为2600万元，全部负债为800万元，未超过弥补年限的亏损为300万元。合并时摩托车生产企业给股份公司的股权支付额为1800万元，现金支付200万元。该合并业务符合特殊性税务处理的条件且选择此方法执行。
(说明：该企业增值税税率17%，摩托车消费税税率10%。)
要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。
计算当年应纳消费税。
