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[简答题]某县城制造洗洁净产品的企业(属于当地的乡镇企业)2005年度向税务机关申报应纳税所得额45万元。经税务机关核定，企业申报的应纳税所得额中包括了购买国库券的利息收入15万元，“营业外支出”账户中列支有环保部门罚款支出1万元、公安消防罚款1万元、税务机关罚款和滞纳金l万元，支出5万元赞助某政府机构新楼搬迁典礼，通过有关部门向受灾山区捐赠50万元。企业全年平均职工人数100人，全年计入各种成本费用中的工资总额106万元，并按工资总额计算提取了职工T会经费2.12万元、职工福利费14.84万元、职工教育经费1.59万元，当地政府规定人均月计税工资标准为800元。该企业全年管理费用中列支了业务招待费30万元，本年该企业销售收入净额为3000万元；同时在管理费用中列支了城镇土地使用税10万元，该企业实际占地面积共为25000平方米，其中5000平方米为厂区以外的公共绿化区，企业内学校和医院共占地1000平方米，另该企业出租土地一块计2000平方米给其他单位使用，还将1000平方米的土地借给部队作训l练场地，该企业所处地段适用年税额为5元／平方米，列支房产税30万元.该企业用于生产经营的厂房原值3000万元，另有一座职工医院和一个托儿所，原值分别为200万元和100万元，还有一个用于出租的仓库，取得本年的租金为5万元，当地政府规定以房产原值减除20％后的余额为计提房产税的计税依据；自深圳特区分回投资收益30万元(深圳税率按15％执行，免征地方所得税)，没有并入计税所得。
要求：按下列顺序回答问题
(1)分析国库券、营业外支出应调整应纳税所得额的金额；
(2)计算工资、三项经费影响应税所得的调整额；
(3)计算业务招待费影响应税所得的调整额；
(4)计算城镇土地使用税影响应税所得的调整额；
(5)计算房产税影响应税所得的调整额；
(6)计算捐赠影响应税所得的调整额；
(7)计算本年的应税所得额；
(8)计算本年的所得税额。
[判断题]应纳税所得额与会计利润是一致的，故缴纳企业所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。 ( )
[单项选择]
某企业2006年度自行申报应纳税所得额为8万元。经注册税务师核定，企业全年已扣除的工资、薪金费用总额300万元，并按照规定的比例计算列支了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费52.5万元。经核定，企业全年平均在册职工200人，假设从1月1日起当地政府确定的人均月计税工资标准为1600元。除工资和提取的工资附加“三费”外，其他项目不予考虑。
根据所给内容回答下列问题(以万元为单位，小数点后保留两位)： |
准许税前扣除的计税工资总额为( )万元。
A. 300
B. 288
C. 270
D. 290
[单项选择]某企业2009年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
A. 10
B. 12
C. 5
D. 79
[判断题]开采资源税应税产品销售的，应向销售所在地的主管税务机关缴纳资源税。（）
[简答题][案例2]
甲企业2006年度向税务机关申报的应纳税所得额为95万元，经税务机关审核，发现如下事项：
(1) 2006年8月1日，甲企业发生经营性租入固定资产业务，租凭期限为10个月任凭费5万元，甲企业在税前全部扣除。
(2) 2006年12月31日甲企业应收账款余额为160万元，甲企业提取了1.2万元的坏帐准备金，计入管理费用在税前全部扣除。
(3) 甲企业提取了2.1万元的短期投资跌价准备金，计入管理费用在税前扣除。
要求：按顺序分别指出甲企业的做法是否符合法律规定并计算甲企业2006年应纳企业所得税额。
[简答题]甲企业2006年度向税务机关申报的应纳税所得额为95万元，经税务机关审核，发现如下事项：
(1) 2006年8月1日，甲企业发生经营性租入固定资产业务，租赁期限为10个月，租赁费5万元，甲企业在税前全部扣除。
(2) 2006年12月31日，甲企业应收账款余额为160万元，甲企业提取了1.2万元的坏账准备金，计入管理费用在税前全部扣除。
(3) 甲企业提取了2.1万元的短期投资跌价准备金，计入管理费用在税前扣除。
要求：按顺序分别指出甲企业的做法是否符合法律规定并计算甲企业2006年应纳企业所得税额。
[简答题]
甲企业2006年度向税务机关申报的应纳税所得额为95万元，经税务机关审核，发现如下事项：
（1）2006年8月1日，甲企业发生经营性租入固定资产业务，租赁期限为10个月，租赁费5万元，甲企业在税前全部扣除。
（2）2006年12月31日，甲企业应收账款余额为160万元，甲企业提取了1.2万元的坏账准备金，计入管理费用在税前全部扣除。
（3）甲企业提取了2.1万元的短期投资跌价准备金，计入管理费用在税前扣除。
要求：按顺序分别指出甲企业的做法是否符合法律规定并计算甲企业2006年应纳企业所得税额。
[判断题]纳税人不能准确提供应税产品销售数量或移送使用数量的，以应税产品的产量或按主管税务机关确定的折算比，换算成的数量为课税数量。( )
