更多"某国有企业2008年实现会计利润2400000元，其中有关会计资料如下"的相关试题:
[简答题]
某国有制药企业2006年度会计报表上的销售收入总额1000万元，会计利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税33万元。2006年其他有关情况如下：
（1）管理费用450万元（其中支付业务招待费45万元）；
（2）经营费用300万元（其中广告费200万元）；
（3）支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用；
（4）支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用；
（5）另有来自境外的税后所得为56万元，该所得已在境外按30%的税率缴纳了所得税；
（6）另有来自境内联营企业税前所得为60万元，联营企业适用15%的税率缴纳所得税。
要求：
（1）计算该企业2006年度应纳税所得额。
（2）计算该企业2006年度应纳所得税税额。
（3）计算该企业2006年度应汇算清缴的所得税税额。
（答案中的金额单位用万元表示）
[简答题]某国有制药企业2006年度会计报表上的销售收入总额1000万元，会计利润总额为 100万元，已累计预缴企业所得税33万元。2006年其他有关情况如下：
(1)管理费用450万元(其中支付业务招待费45万元)；
(2)经营费用300万元(其中广告费200万元)；
(3)支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用；
(4)支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用；
(5)另有来自境外的税后所得为56万元，该所得已在境外按30%的税率缴纳了所得税；
(6)另有来自境内联营企业税前所得为60万元，联营企业适用15%的税率缴纳所得税。
要求：
(1)计算该企业2006年度应纳税所得额。
(2)计算该企业2006年度应纳所得税税额。
(3)计算该企业2006年度应汇算清缴的所得税税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
[简答题]某国有制药企业2008年度会计报表上的销售收入总额为1000万元，会计利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。2008年其他有关情况如下：
(1)管理费用450万元(其中支付社会保险费25万元，支付诉讼费2.3万元)；
(2)营业支出2130万元(其中未经核定的准备金支出30万元，公益性捐赠支出40万元)；
(3)支付环保局罚款20万元，已列入当期费用；
(4)接受捐赠50万元，未计入利润总额。
要求：1.(1)计算管理费用纳税调整额。
(2)计算准备金纳税调整额。
(3)计算公益性捐赠支出纳税调整额。
(4)计算环保局罚款纳税调整额。
(5)计算接受捐赠纳税调整额。
(6)计算该企业2008年度应纳税所得额。
(7)计算该企业2008年度应纳所得税税额。
(8)计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。
(答案中的金额单位用万元表示)
[简答题]M企业2008年利润表上反映的税前会计利润为300万元，所得税税率为25%。该企业固定资产折旧采用年限平均法计提，本年计算的折旧额为5万元，按照税法规定采用双倍余额递减法计算的折旧额为6万元。管理费用中含有超标的业务招待费2万元。投资收益中含有国债利息收入2万元和公司债券利息收入3万元。 要求：计算该企业2008年的应交所得税。
[单项选择]
某生产企业，2008年有关会计资料如下：
(1)
年度会计利润总额为200万元；
(2) 全年销售收入为2000万元；
(3)
“管理费用”中列支的业务招待费25万元，广告费和业务宣传费350万元；
(4)
“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元；
(5)
“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税税率为15%。
假设该企业所得税税率为25%。
根据上述资料，计算并回答下列问题： |
不得从税前列支的业务招待费金额为( )。
A. 50000元
B. 100000元
C. 150000元
D. 200000元
[多项选择]某生产企业，2008年有关会计资料如下：
(1)年度会计利润总额为200万元；
(2)全年销售收入为2000万元；
(3)“管理费用”中列支的业务招待费25万元，广告费和宣传费350万元；
(4)“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元；
(5)“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15%。
假设该企业所得税税率为25%。
根据上述资料回答下列问题：
下列表述中正确的有( )。
A. 税收罚款不得在税前列支
B. 公益性捐赠支出可以全额在税前列支
C. 公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分准予扣除
D. 捐赠支出不得在税前列支
