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[简答题]要求：审核提供的企业所得税纳税申报表正表、附表及相关资料。扼要指出存在影响纳税的问题，计算企业2001年度应补(退)各税税额(需列计算过程，以万元为单位，各步骤按四舍五入原则保留小数点后四位)。
资料：人民印刷集团股份有限公司，属增值税一般纳税人，执行新企业会计制度，主要从事各种书籍、报刊杂志印刷、印刷设备的研制开发及产销售活动。2002年2月诚信税务师事务所受托对该公司2001年度纳税情况进行检查，获得如下资料：
1．2001年度纳税申报表的主要金额(单位：万元)
销售(营业)收入 13200
收入总额计 13210
销售(营业)成本 10960
销售(营业)税金及附加 112.5
期间费用合计 2406.15
其中：工资薪金612
三费 136.5
国产资产折旧 516.17
研究开发费用 150
利息净支出 120
业务招待费 138.6
税金 32
社会保险缴款 103.68
劳动保护费 27.2
广告支出 280
捐赠支出 20
省计咨询、诉讼费 30
差旅费 110
会议费 50
销售费用 70
共他扣除项目 10
纳税调整前所得 -265.65
纳税调整增加额 350.45
其中：工资薪金纳税调整额 228
三费纳税调整额 39.9
业务招待费纳税调整额 72.55
罚款、罚金、滞纳金 10
纳税调整减少额 75
其中：开发费用附加扣除额 75
其他纳税调整减少项目
纳税调整后所得 6.8
适用税率27%
应缴所得税 1.836
实发工资总额 1380
实际提取的职工福利费 193.2
实际提取的工会经费 27.6
实际提取的教育经费 20.7
准予税前扣除应付工资 1152
准予税前扣除职工福利费 161.28
准予税前扣除工会经费 23.04
准予扣除职工教育经费 17.28
另外，纳税人本期职工人数1000人，其中车间工人500人，管理人员50人，销售部门人员1
[判断题]根据企业所得税年度纳税申报表的有关规定，从境内外分回的投资收益均以税后金额计入企业所得税申报表主表第2行“投资收益”，即构成收入总额的一部分。( )
[单项选择]根据企业所得税法律制度的规定，纳税人应当自年度终了后一定期限内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。该期限是( )。
A. 自年度终了之日起15日内
B. 自年度终了之日起45日内
C. 自年度终了之日起4个月内
D. 自年度终了之日起5个月内
[判断题]企业在纳税年度发生亏损，不缴纳企业所得税，也不需向税务机关报送企业所得税纳税申报表等有关资料。( )
[简答题]某企业2009年度亏损12万元。2011年初该企业向税务机关报送2010年度企业所得税纳税申报表，表中填列的各项收入为1000万元，各项成本费用支出1015万元，亏损15万元。
税务机关经过检查，发现企业2010年度存在如下问题：
(1)企业在填报申报表时，将20万元的国库券利息计入收入总额。
(2)企业的营业外支出包括工商局罚款5万元。
(3)向关联企业支付50万元的管理费列为管理费用。
问题：根据《企业所得税法》及相关规定分析企业的纳税申报存在哪些问题，并请确定该企业2010年度的实际应纳税所得额和应纳所得税税额。
[单项选择]
税务代理人员在对某内资企业报送的2006年企业所得税纳税申报表和财务会计报表进行审查时，发现企业申报2006年销售收入8000万元，销售折扣和折让400万元，账簿资料反映其他业务收入600万元，利润总额1000万元，除下列项目外，其他项目均符合税法规定要求或已按税法规定进行了纳税调整。
(1)“应收账款”年初余额3200万元，年末余额4500万元，“应收票据”年初余额 200万元，年末余额150万元，“坏账准备”年初余额90万元，年末余额200万元， 2005年发生坏账10万元(已经税务机关审核确认)，收回2004年前已冲销的坏账损失 20万元。
(2)“销售费用——广告费”280万元，按税法规定该企业广告费扣除比例为2%。 2003年符合条件的广告费超过扣除限额的余额为30万元，本年支付上年发生并取得发票的广告费40万元。
(3)“管理费用——业务招待费”105万元，2005年符合条件的业务招待费超过扣除限额的部分为20万元。
(4)“应付工资”年初贷方余额40万元，本年贷方发生额合计1040万元，借方发生额合计1030万元，年末贷方余额50万元。该企业全部职工510人，其中企业福利人员10人，全年提取工资12万元并全额发放。
(5)企业已按规定比例和年度发生的工资总额提取了职工福利费、工会经费和职工教育经费，“应付福利费”和“其他应付款——应付工会经费”账户均无借方发生额。
根据所给资料，依据企业所得税的有关规定，回答下列相关问题：
对该企业的职工福利费应调整应纳税所得额（）万元。
A. 78.4
B. 11.2
C. 9.86
D. 0
