[简答题]某经济技术开发区所在城市老市区的一中外合资日化企业为增值税一般纳税人，主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2003年度(减免税期限已过)有关生产经营情况如下。 (1)期初库存外购已税化妆品400万元。本期外购已税化妆品取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，支付价款3 600万元、增值税税额612万元，专用发票已在开具之日起90日内得到税务机关的认证。 (2)生产领用外购化妆品3 800万元，其他生产费用1 382万元，生产成套化妆品42万件，每件成套化妆品单位成本112元。 (3)批发销售成套化妆品30万件，开具防伪税控增值税专用发票，取得销售额7 200万元；零售化妆品9万件，开具普通发票，取得销售收入2 632.50万元。 (4)2003年lo月31日销售外购的专利技术使用权取得销售收入150万元，该专利技术使用权为2003年3月1日购进并投入有效使用，支付外购金额90万元，使用时按10年期限计算摊销。 (5)发生产品销售费用980万元，其中：广告费450万元；财务费用86万元；管理费用 1300万元，其中，交际应酬费45万元，新产品研究开发费90，万元(该企业上年发生新产品研究开发费70万元)。 (6)8月意外事故损失库存的外购化妆品50万元(不含增值税)，11月取得保险公司赔款 32万元。 (7)设在厦门一销售分公司当年应纳税所得额为630万元。 已知：化妆品，成套化妆品的消费税税率为30%。 要求： (1)分别计算该企业2003年度应缴纳的各种流转税税额。 (2)汇算清缴2003年度该企业应缴纳的企业所得税税额(免征地方所得税)。

[简答题]

某经济技术开发区所在城市老市区的一中外合资日化企业为增值税一般纳税人，主要业务为以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2003年度（减免税期限已过）有关生产经营情况如下。
（1）期初库存外购已税化妆品400万元。本期外购已税化妆品取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，支付价款3600万元、增值税税额612万元，专用发票已在开具之日起90日内得到税务机关的认证。
（2）生产领用外购化妆品3800万元，其他生产费用1382万元，生产成套化妆品42万件，每件成套化妆品单位成本112元。
（3）批发销售成套化妆品30万件，开具防伪税控增值税专用发票，取得销售额7200万元；零售化妆品9万件，开具普通发票，取得销售收入2632.50万元。
（4）2003年lo月31日销售外购的专利技术使用权取得销售收入150万元，该专利技术使用权为2003年3月1日购进并投入有效使用，支付外购金额90万元，使用时按10年期限计算摊销。
（5）发生产品销售费用980万元，其中：广告费450万元；财务费用86万元；管理费用
1300万元，其中，交际应酬费45万元，新产品研究开发费90，万元（该企业上年发生新产品研究开发费70万元）。
（6）8月意外事故损失库存的外购化妆品50万元（不含增值税），11月取得保险公司赔款32万元。
（7）设在厦门一销售分公司当年应纳税所得额为630万元。
已知：化妆品，成套化妆品的消费税税率为30%。
要求：
（1）分别计算该企业2003年度应缴纳的各种流转税税额。
（2）汇算清缴2003年度该企业应缴纳的企业所得税税额（免征地方所得税）。

[简答题]

沿海经济开放区某城市一中外合资日化企业为增值税一般纳税人，主要业务是以外购化妆品生产和销售成套化妆品，2006年度（减免税期限已过）有关生产经营情况如下：
（1）期初库存外购已税化妆品100万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票，支付价款800万元、增值税额136万元，发票当月经税务机关认证；
（2）生产领用外购化妆品700万元，其他生产费用330万元，生产成套化妆品15万件，每件成套化妆品单位成本90元；
（3）批发销售成套化妆品12万件，开具增值税专用发票，注明不含税销售额3000万元；零售成套化妆品2万件，开具普通发票，取得销售收入585万元；
（4）出租机器设备，取得收入100万元；
（5）发生产品销售费用480万元（其中广告费用200万元）、财务费用28万元、管理费用640万元（其中含交际应酬费用50万元，新产品研究开发费用80万元。该企业上年度发生新产品研究开发费用为60万元）；
（6）7月发生意外事故损失库存的外购化妆品30万元（不含增值税额），10月取得保险公司赔款5万元；
（7）营业外收入20万元，另有接受捐赠的货币资金10万元，逾期2年半的应付未付款项10万元。
要求：根据以上资料，回答下列问题。
（1）分别计算该企业2006年度缴纳的各种流转税。（注：化妆品、成套化妆品的消费税税率30%）
（2）汇算清缴2006年度该中外合资企业应缴纳的企业所得税额。（假设地方附加税免征）

[简答题]某日化企业是增值税一般纳税人(地处市区)，主要生产化妆品和普通护肤护发品，2011年度有关生产经营情况如下：
(1)年初企业用于房产原值8400万元，占地18万平方米(不含在建工程占用土地)；上年购入的土地2万平方米用于不动产建造，5月，不动产在建工程完工，并办理验收手续，结转固定资产的原值为1400万元；8月，购进职工集体宿舍，占地面积为5万平方米，原值820万元；用于载货汽车4辆，每辆自重吨位15吨，商务客车5辆；
(2)销售化妆品取得不含税销售额4000万元；采用赊销方式销售普通护肤护发品，合同规定的不含税销售额600万元，由于购货方提前付款，给予5%折扣，实际取得不含税销售收入570万元；出租仓库取得租金收入300万元；将2007年购进未抵扣进项税的设备出售，取得含税销售收入5.6万元，该设备原值12万元，已提折旧3万元(会计计提折旧方法与税法规定相同)；从境内居民企业分回投资收益120万元；
(3)本年销售成本3200万元，与租金收入有关的费用支出220万元；
(4)本年购进材料准予抵扣的进项税额540万元；
(5)4月1日向银行借款500万元用于建造厂房，借款期限1年，当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元，该厂房于10月31日完工结算并投入使用；本年发生筹资手续费5万元，汇兑净损失8万元；
(6)发生管理费用470万元(其中含支付关联企业的管理费10万元，支付业务招待费45万元，存货跌价准备21万元)；
(7)发生的销售费用222万元，其中：销售机构人员及办公经费支出150万元，办公设备折旧8万元，支付媒体广告费64万元；
(8)经批准以机器设备一台向其他企业投资，该设备2005年购入，账面原值50万元，已提取了折旧24万元(会计计提折旧方法与税法规定相同)，投资时双方确认的投资价值和含税公允价值均为30万元；
(9)全年发生的合理工资总额520万元，其中包括支付给残疾人工资50万元，未计入上述成本费用中，另支付职工福利费96万元、工会经费10.4万元、职工教育经费20万元；
(10)营业外收入60万元，其中含确实无法偿付的应付账款20万元(不含以机器设备对外投资的收益和转让设备的收益)；
(11)营业外支出37万元，其中含非广告性质的

[简答题]某市区化妆品生产企业为增值税一般纳税人，按月缴纳增值税和消费税，2011年5月计算失误导致漏计化妆品销售取得的含税收入42000元，2011年8月1日自行发现并实施补税。
要求：根据以上资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算合计数。
补交的城建税及其滞纳金。