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[单项选择]某外贸企业,2009年2月从小规模纳税人处采购绸缎后,委托某加工厂(一般纳税人)加工成旗袍用于出口,采购绸缎取得税务机关代开增值税专用发票一张,注明的价款是120000元,取得加工厂开具的增值税专用发票一张,注明价款80000元,则当期外贸企业可以获得的出口退税额为( )元。(服装出口退税率17%,其他纺织原料及制品出口退税率13%)
A. 17200
B. 20800
C. 30000
D. 31600
[简答题]某外贸企业2009年接受在中国境内未设立机构、场所的某一外国公司商标使用权,支付特许权使用费400万元。该企业2009年取得境内外生产、经营应纳税所得额为6000万元,其中1000万元为该企业的一项专利权技术出口到A国,在A国已实际缴纳500万元预提所得税。已知我国营业税税率5%,预提所得税税率10%,企业所得税税率为25%。
要求:
(1)计算该企业应缴纳的营业税及预提所得税;
(2)计算该企业境外缴纳税款的扣除限额;
(3)计算该企业在国内汇总缴纳所得税税额。
[简答题]
珠海某外贸企业2009年发生如下经济业务,请运用借贷记账法编制会计分录,可以写出明细科目的,要求写出明细科目。
今年3月末分配工资费用。其中:
A产品生产工人工资 36000元
B产品生产工人工资 30000元
车间管理人员工资 20000元
厂部管理人员工资 8000元
[判断题]我国现行税法规定,一般纳税人从小规模纳税人处购进的货物,一律不得计算进项税额抵扣销项税额。 ( )