[单项选择]2004年，某综合服务公司全年取得营业收入3800万元，出租库房取得租金收入 120万元，取得合作方违约罚款收入80万元。当年各项营业费用支出1600万元，缴纳营业税等税金130万元，支付工资总额400万元，按工资总额和规定比例分别提取职工工会经费8万元、职工福利费 56万元、职工教育经费6万元(该公司有职工300人，计税工资标准为每月人均 800元)，支付财产保险费共计15万元，因运输事故损失40万元，得到保险公司赔偿30万元，用于职工宿舍建造支出200万元。
根据上述资料回答下列问题：
允许扣除的计税工资总额为( )万元。
A. 288
B. 400
C. 240
D. 300

[单项选择]2004年，某综合服务公司全年取得营业收入3800万元，出租库房取得租金收入 120万元，取得合作方违约罚款收入80万元。当年各项营业费用支出1600万元，缴纳营业税等税金130万元，支付工资总额400万元，按工资总额和规定比例分别提取职工工会经费8万元、职工福利费 56万元、职工教育经费6万元(该公司有职工300人，计税工资标准为每月人均 800元)，支付财产保险费共计15万元，因运输事故损失40万元，得到保险公司赔偿30万元，用于职工宿舍建造支出200万元。
根据上述资料回答下列问题：
允许扣除的“三项费用”总额为( )万元。
A. 70
B. 50.4
C. 43.2
D. 60

[简答题]2000年一运输公司全年取得营运收入3 800万元，出租固定资产取得租金收入120万元，取得其他收入80万元，成本费用1 500万元，缴纳营业税等税金130万元，支付工资总额为300万元，按工资总额和规定比例分别提取工会经费12万元，职工福利费84万元，职工教育经费9万元(该公司有职工32 200人，计税工资标准每月人均500元) ，支付财产保险费和运输保险费合计157元，因运输事故得保险赔款40万元，用于职工宿舍建造支出200万元。该公司申报表计算情况：应纳税所得额＝(3 800+120+80-1500-130-12-84-9-15-40- 200) 万元＝1 710万元，应纳所得税额＝1 710万元×33%＝564.3万元。
问：指出其计算错误并按步骤计算应纳所得税额。

[多项选择]2008年9月某综合服务楼发生下列业务：
(1) 照相馆取得营业收入50,000元。
(2) 旅店凭卡到柜台统一办理住宿费结算，取得住宿收入120,000元。
(3) 精品屋是增值税一般纳税人，主要从事商品流通业务，经营商品有甲乙丙三种，其中甲乙适用增值税税率为17%，丙属免税商品。销售甲商品取得销售收入100,000元，将乙商品80,000元捐赠给敬老院，销售丙商品取得收入60,000元；9月份购进甲乙商品取得的增值税发票上注明的进项税额为5,500元(以上收入均为不含税收入)。
(4) 饭店共有5个包间，包间均有卡拉OK设备，为客人提供餐饮、娱乐等服务，取得收入15000元，餐饮娱乐未分别核算。
本月取得的发票均在本月通过认证并抵扣。
根据上述资料回答下列问题：
下列表述正确的有( )。
A. 照相馆取得的营业收入应纳营业税
B. 旅店取得的住宿收入应按照5%的税率缴纳营业税
C. 饭店提供的未分别核算的餐饮娱乐服务取得的收入按服务业缴纳营业税
D. 精品屋销售商品的收入应缴纳增值税

[多项选择]2008年9月某综合服务楼发生下列业务：
(1)照相馆取得营业收入50，000元。
(2)旅店凭卡到柜台统一办理住宿费结算，取得住宿收入120，000元。
(3)精品屋是增值税一般纳税人，主要从事商品流通业务，经营商品有甲乙丙三种，其中甲乙适用增值税税率为17%，丙属免税商品。销售甲商品取得销售收入100,000元，将乙商品80,000元捐赠给敬老院，销售丙商品取得收入60,000元；9月份购进甲乙商品取得的增值税发票上注明的进项税额为5，500元(以上收入均为不含税收入)。
(4)饭店共有5个包间，包间均有卡拉OK设备，为客人提供餐饮、娱乐等服务，取得收入15000元，餐饮娱乐未分别核算。
本月取得的发票均在本月通过认证并抵扣。
根据上述资料回答下列问题：
下列表述正确的有( )。
A. 照相馆取得的营业收入应纳营业税
B. 旅店取得的住宿收入应按照5%的税率缴纳营业税
C. 饭店提供的未分别核算的餐饮娱乐服务取得的收入按服务业缴纳营业税
D. 精品屋销售商品的收入应缴纳增值税

[简答题]

高级工程师王某2006年全年取得如下收入：
（1）1月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元；
（2）2-4月王某个人承揽甲单位一项设备安装工程，计划三个月完工，按照进度甲单位第一个月支付10000元，第二个月支付20000元，第三个月支付30000元。营业税税率3%，城市维护建设税税率7%，不考虑教育费附加；
（3）6月王某指控公司非法使用其发明的专利技术，法院裁定王某胜诉，取得该公司的一次性经济赔偿款30000元；
（4）7月王某应邀参加乙单位一项工程设计，按照合同规定取得劳务报酬50000元，相关的个人所得税由甲单位代付。在不考虑其他税费的情况下，公司应代付的个人所得税；
（5）9月王某购物中奖，取得奖金20000元，王某通过民政局捐给灾区10000元；
（6）工某每月工资6000元，12月年终一次性奖金18000元。
根据上述资料计算并回答下列问题：
（1）王某当月从A国取得的特许权使用费收入、利息收入应在我国补缴的个人所得税；
（2）王某承揽的设备安装工程应缴纳的个人所得税；
（3）王某取得的一次性经济赔偿款应缴纳的个人所得税；
（4）乙单位应代付的个人所得税；
（5）王某中奖所得应纳个人所得税；
（6）王某全年工资、奖金应纳个人所得税。

[多项选择]下列支出项目中，在计算应纳税所得额时属于扣除范围的有( )。
A. 无形资产受让、开发支出
B. 非酒类广告性赞助
C. 向某地希望小学捐赠
D. 直接向某困难地区捐赠

[简答题]

某运输公司2005年成立并开业，2006年全年取得营运收入3920万元，取得合同方违约罚款收入80万元。当年各项营运费用支出1600万元，缴纳营业税等税金130万元，支付工资总额400万元，按工资总额和规定比例分别提取职工工会经费8万元、职工福利费56万元、职工教育经费6万元（该公司有职工150人），支付财产保险费和运输保险费共计15万元，因运输事故损失40万元，得到保险公司赔偿30万元，用于职工宿舍建造支出200万元。
该公司申报缴纳全年企业所得税是：
应纳税所得额＝（3920+80-1600-130-400-8-56-6-15-40-200）万元＝1545万元
应纳所得税额＝1545万元×33%＝509.85万元
请依据企业所得税暂行条例及有关规定，具体分析该公司计算缴纳的企业所得税额是否正确，如不正确，请指出错误之处并列出步骤计算应纳所得税税额。