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[简答题]某市娱乐公司,2005年度经营情况如下:
(1)全年歌厅取得收入630万元、与歌厅相关的烟酒饮料收入200万元,台球和保龄球场所取得收入320万元;
(2)全年从被投资公司分回股息收入20万元(投资企业与被投资企业的企业所得税率相同);购买国债取得利息收入10万元,购买国家发行的金融债券利息收入15万元;
(3)全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元(其中含业务招待费用20万元);
(4)经有关部门批准向其职工集资100万元,用于弥补经营资金的不足,集资期限10个月,支付利息8万元,同期银行贷款年利率为6%;
(5)公司全年有职工150人(含福利人员10人),实发工资总额216万元,并以实发工资总额计算提取了职工工会经费4.32万元、职工福利费30.24万元、职工教育经费3.24万元(上述支出并未反映在条件(3)的成本、费用中),当地政府确定人均月计税工资标准为800元(有工会组织的专用收据);
(6)发生意外事故原材料损失16万元,当年内取得保险公司赔偿款8万元。
要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题:
(1)计算公司当年应扣缴的各项流转税费;
(2)计算企业所得税前可以扣除的业务招待费用和利息费用;
(3)计算企业所得税前可以扣除的工资及工资附加“三费”;
(4)计算2005年应缴纳的企业所得税额。
[简答题]某市娱乐公司,2005年度经营情况如下:
(1)全年歌厅取得收入630万元、与歌厅相关的烟酒饮料收入200万元,台球和保龄球场所取得收入320万元;
(2)全年从被投资公司分回股息收入20万元(投资企业与被投资企业的企业所得税率相同);购买国债取得利息收入10万元,购买国家发行的金融债券利息收入15万元;
(3)全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元(其中含业务招待费用20万元);
(4)经有关部门批准向其职工集资100万元,用于弥补经营资金的不足,集资期限10个月,支付利息8万元,同期银行贷款年利率为6%;
(5)公司全年有职工150人(含福利人员10人),实发工资总额216万元,并以实发工资总额计算提取了职工工会经费4.32万元、职工福利费30.24万元、职工教育经费3.24万元(上述支出并未反映在条件(3)的成本、费用中),当地政府确定人均月计税工资标准为800元(有工会组织的专用收据);
(6)发生意外事故原材料损失16万元,当年内取得保险公司赔偿款8万元。
要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题:计算公司当年应扣缴的各项流转税费;
[简答题]
某市娱乐公司,2005年度经营情况如下:
(1)全年歌厅取得收入630万元、与歌厅相关的烟酒饮料收入200万元,台球和保龄球场所取得收入320万元;
(2)全年从被投资公司分回股息收入20万元(投资企业与被投资企业的企业所得税率相同);购买国债取得利息收入10万元,购买国家发行的金融债券利息收入15万元;
(3)全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元(其中含业务招待费用20万元);
(4)经有关部门批准向其职工集资100万元,用于弥补经营资金的不足,集资期限10个月,支付利息8万元,同期银行贷款年利率为6%;
(5)公司全年有职工150人(含福利人员10人),实发工资总额216万元,并以实发工资总额计算提取了职工工会经费4.32万元、职工福利费30.24万元、职工教育经费3.24万元(上述支出并未反映在条件(3)的成本、费用中),当地政府确定人均月计税工资标准为800元(有工会组织的专用收据);
(6)发生意外事故原材料损失16万元,当年内取得保险公司赔偿款8万元。
要求:根据以上资料,按以下顺序回答问题:
计算公司当年应扣缴的各项流转税费。
[简答题]设在某市区的某娱乐公司,2009年度经营情况如下:
(1) 全年歌舞厅取得收入650万元、与歌舞厅相关的烟酒饮料收入200万元,下半年开业的高尔夫球馆和保龄球馆分别取得收入230万元和160万元(当地规定歌舞厅、高尔夫球营业税税率为20%,保龄球馆营业税税率为5%):
(2) 投资收益科目记载:购买国债取得利息收入10万元,购买国家发行的金融债券取得利息收入15万元:
(3) 全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元(其中含业务招待费用20万元)。上述成本、费用中不含工资及工资附加的“项经费”;
(4) 经有关部门批准向职工集资100万元,用于弥补经营资金不足,集资期限10个月,支付利息8万元(同期银行贷款年利率为6%);
(5) 公司全年有职工100人,实发工资总额246万元,并实际发生职工工会经费5.92万元、职工福利费34.44万元、职工教育经费8.25万元。
要求:根据所给资料,回答下列问题(以下金额均为合计金额):
计算公司全年应缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加;
[简答题]
设在某市区的某娱乐公司,2009年度经营情况如下:
(1)全年歌舞厅取得收入650万元、与歌舞厅相关的烟酒饮料收入200万元,下半年开业的高尔夫球馆和保龄球馆分别取得收入230万元和160万元;
(2)投资收益科目记载:购买国债取得利息收入10万元,购买国家发行的金融债券取得利息收入15万元;
(3)全年发生经营成本250万元、经营费用120万元、管理费用200万元(其中含业务招待费用20万元)。上述成本、费用中不含工资及工资附加的“三项经费”;
(4)经有关部门批准向职工集资100万元,用于弥补经营资金不足,集资期限10个月,支付利息8万元(同期银行贷款年利率为6%);
(5)公司全年有职工100人,实发工资总额246万元,并实际发生职工工会经费5.92万元、职工福利费34.44万元、职工教育经费8.25万元。
要求:根据所给资料,回答下列问题(以下金额均为合计金额):
(1)计算公司全年应缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加;
(2)计算投资收益应调增的应纳税所得额;
(3)计算2009年应纳税所得额时,可以扣除的工资及工资附加“三费”金额;
(4)计算2009年度该娱乐公司应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。