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[填空题]某公司2011年10月31日和银行核对发现，银行存款日记账账面余额为217300元，银行对账单余额254690元，经逐笔核查，发现有如下未达账项：①企业未收，银行已收42100元；②企业已收，银行未收21600元；③企业末付，银行已付5000元；④企业已付，银行未付21890元。调整后银行存款的余额应是( )元。
[单项选择]
(二) 某企业2011年3月31日银行存款日记账余额240000元，银行对账单余额258000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：
(1)企业偿还甲公司货款30000元已登记入账，但银行尚未登记入账。
(2)企业收到销售商品款34000元已登记入账，但银行尚未登记入账。
(3)银行已划转电费3000元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账。
(4)银行已收到外地汇入货款25000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。
银行存款余额调节表
2011年3月31日 单位：元
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
银行存款日记账月 | 240000 | 银行对账单余额 | 258000 |
<
A. 34000
B. 25000
C. 30000
D. 3000
[简答题]简述什么是未达账项，以及未达账项的四种类型。
未达账项：
未达账项包括：
(1)
(2)
(3)
(4)
[简答题]某公司2011年1月份现金收支的预计资料如下：
(1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54100元。
(2)产品售价8元/件。2010年11月销售20000件，2010年12月销售30000件；
2011年1月预计销售40000件，2月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。
(3)进货成本为5元/件，50%当期付现，50%下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。月初的实际存货为4000件，月初应付账款余额为77500元。
(4)1月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。
(5)预计1月份将购置设备一台，支出150000元，须当月付款。
(6)1月份预交所得税为20000元。
(7)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于50000元。
要求：
(1)计算1月份的经营现金收入；
(2)计算1月份的现金支出合计；
(3)计算1月份现金余缺额；
(4)计算1月份预计借款额；
(5)计算1月份期末现金余额。
[判断题]准备各个账户的未达账项的工作包括准备银行存款日记账的未达账项、银行对账单的未达账项、现金日记账及各类往来账的未达账项等。 ( )
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