[单项选择]2008年4月，某电子制造企业(注册地北京，一般纳税人)销售电子产品一批，取得不含税价款116000元；支付运输费1600元，取得国有运输企业开具的运输发票。另将一批成本价15000元(同类不含税售价为18750元)的电子出版物产品，运往天津的分支机构用于销售，发生运费支出1600元，建设基金400元，装卸费支出500元，取得国有运输企业开具的运费发票；将一批电子出版物用于公益性捐赠，同类产品不含税售价 6000元；购进材料，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元，该批材料月末未入库；同时从一生产企业购进旧设备一台，普通发票上注明销售额15850元；从独立核算的水厂购进自来水，取得增值税专用发票，注明销售额12000元、增值税税额720元，其中30%的自来水用于职工浴室。本月取得的增值税发票均在本月通过认证。该企业上述业务应纳增值税税额( )元。
A. 6023
B. 5181.5
C. 5293.5
D. 6283.5

[单项选择]2009年4月，某电子制造企业(注册地北京，一般纳税人)销售电子产品一批，取得不含税价款116000元；支付运输费1600元，取得国有运输企业开具的运输发票；另将一批成本价15000元(同类不含税售价为18750元)的电子出版物产品，运往天津的分支机构用于销售，发生运费支出1600元，建设基金400元，装卸费支出500元，取得国有运输企业开具的运费发票；将一批电子出版物用于公益性捐赠，同类产品不含税售价6000元；购进材料，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元，该批材料月末未入库；同时从一生产企业购进旧设备一台，普通发票上注明销售额15850元。本月取得的增值税发票均在本月通过认证。该企业上述业务应纳增值税税额( )元。
A. 6675.5
B. 5685.5
C. 5293.5
D. 5713.5

[简答题]

某电子企业为增值税一般纳税人，2007年4月发生下列经济业务：
（1）销售A产品50台，不含税单价8000元。货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。
（2）将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元。该产品尚未投放市场。
（3）单位内部基本建设领用甲材料1000公斤，每公斤单位成本为50元。
（4）改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤，每公斤单位成本为50元，同时领用A产品5台。
（5）当月丢失库存乙材料800公斤，每公斤单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。
（6）当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。
其他相关资料，上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%，税务局核定的B产品成本利润率为10%。
要求：
（1）计算当月销项税额；
（2）计算当月可抵扣进项税额；
（3）计算当月应缴增值税税额。

[单项选择]2008年4月，一制药企业(注册地河北石家庄，一般纳税人)销售产品一批，取得不含税价款 116000元；另将一批成本价15000元(同类不含税售价为18750元)的产品，运往河北邯郸市的分支机构用于销售，发生运费支出1600元，建设基金400元，装卸费支出500元，取得了国有运输企业开具的运费发票；将一批产品用于公益性捐赠，营业外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额5000元，同类产品不含税售价6000元；购进材料，取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元，该批材料月末未入库；同时从一生产企业购进旧设备一台，普通发票上注明销售额15850元；从独立核算的水厂购进自来水，取得增值税专用发票，注明销售额12000元、增值税税额720元，其中30%的自来水用于职工浴室。本月取得的增值税发票均在本月通过认证。该企业上述业务应纳增值税税额( )元。
A. 6023
B. 6029
C. 6089
D. 6283.5

[单项选择]某工业企业系增值税一般纳税人2008年4月外购汽车备件4000箱，支付不含税价款720000元，取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后，因管理不善被盗120箱；10箱用于本单位基建工程(宿舍楼建设)的车辆；生产车间领用备件生产变速器，共生产了3000台，其中2700台用于直接销售，200台用于企业全国推广试用宣传活动，100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为( )。
A. 114474.6元
B. 114770.40元
C. 118728.25元
D. 114771.25元

[简答题]

某电子企业为增值税一般纳税人，2009年2月发生下列经济业务：
（1）销售A产品50台，不含税单价8000元，货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。
（2）将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元，该产品尚未投放市场。
（3）单位内部基本建设领用甲材料1000公斤，每公斤单位成本为50元。
（4）改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤，每公斤单位成本为50元。同时领用A产品5台。
（5）当月丢失库存乙材料800公斤，每公斤单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。
（6）当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。
其他相关资料：上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17%。税务局核定的B产品成本利润率为10%。
要求：
（1）计算当月销项税额。
（2）计算当月可抵扣进项税额。
（3）计算当月应缴增值税税额。

[简答题]

某电子企业为增值税一般纳税人，2003年2月发生下列经济业务：
(1)销售A产品50台，不含税单价8000元，货款收到后，向购买方开具了增值税专用发票，并将提货单交给了购买方。截止月底，购买方尚未提货。
(2)将20台新试制的B产品分配给投资者，单位成本为6000元，该产品尚未投放市场。
(3)单位内部基本建设领用甲材料1 000公斤，每公斤单位成本为50元。
(4)改、扩建单位幼儿园领用甲材料200公斤，每公斤单位成本为50元。同时领用A产品5台。
(5)当月丢失库存乙材料800公斤，每公斤单位成本为20元，作待处理财产损溢处理。
(6)当月发生购进货物的全部进项税额为70000元。
其他相关资料：上月进项税额已全部抵扣完毕。购销货物增值税税率均为17％。税务局核定的B产品成本利润率为10％。
要求：
(1)计算当月销项税额。
(2)计算当月可抵扣进项税额。
(3)计算当月应缴增值税税额。

[简答题]某卷烟厂为增值税一般纳税人，生产的甲类卷烟不含税调拨价120元/条，乙类卷烟不含税调拨价50元/条。2010年11月生产经营情况如下：
(1)11月期初库存外购已税烟丝买价80万元，当月外购已税烟丝取得增值税专用发票，注明支付货款金额1200万元、增值税税额204万元，进口烟丝，离岸价为54万元，境外运费及保险费共计6万元，关税税率为50%，取得进口增值税专用缴款书。
(2)领用外购和进口的已税烟丝生产卷烟，2010年11月向甲卷烟批发商销售甲类卷烟800标准箱。销售乙类卷烟500标准箱，支付销货运输费用60万元，取得运输单位开具的普通发票。
(3)经烟草专卖机关批准，11月25日签订委托代销协议，委托某商场代销甲类卷烟200箱(标准箱)，每箱按不含税价款2.6万元与商场结算；支付商场代销手续费10.4万元；当月商场代销完毕，卷烟厂已收到全部货款但尚未给商场开具代销货物的增值税专用发票。
(4)甲卷烟批发商11月向乙卷烟批发商销售卷烟，取得不含税销售额3480万元，向卷烟零售商批发卷烟，取得不含税销售额1540万元。
已知：11月末，卷烟厂库存烟丝买价为20万元，甲类卷烟的消费税税率为56%加150元/标准箱；乙类卷烟的消费税税率为36%加150元/标准箱，烟丝的消费税税率为30%，相关票据均在当月通过认证。
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数：
2010年11月卷烟厂进口环节缴纳的增值税和消费税；

[单项选择]