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[判断题]由于会计准则与税法在计算收益、费用或损失的时间不同，所产生的税前会计利润与应纳税所得额之间的差异，叫做永久性差异。( )
[判断题]我国现行税法规定，税务机关查补的应纳税所得额，应并入所属年度的应纳税所得中，按税法规定计算应补税额，但不得用以弥补以前年度亏损。 ( )
[单项选择]计算应纳税所得额时，坏账准备金应调整应纳税所得额（）。
A. 3550元
B. 4500元
C. 7500元
D. 8450元
[多项选择]企业在计算全年应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有（）。
A. 购买国库券到期兑现的利息收入
B. 外单位欠款付给的利息
C. 收取的逾期未收回包装物的押金
D. 无法支出的应付款
[单项选择]企业所得税按有关税法扣除所得税前项目计算应纳税所得额，并采用适宜的税率计算。计算公式为( )。
A. 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率
B. 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-抵免税额
C. 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额
D. 应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额
[多项选择]根据《企业所得税法》规定，企业在计算全年应纳税所得额时，应计入应纳税所得额的收入有( )。
A. 接受捐赠的收入
B. 固定资产盘盈收入
C. 因债权人缘故确实无法支付的应付款项
D. 购买国债取得的利息收入
[多项选择]外商投资企业计算应纳税所得额时，不可以从应纳税所得额中直接扣除的利息支出有( )。
A. 工资和福利费
B. 向关联企业支付的管理费用
C. 境内工作职工的境外社会保险费
D. 资助非关联科研机构和高等学校的研究开发经费
[简答题]（本小题 8分）楼兰公司本期按税法计算的应纳税所得额为120万元，按33%计算缴纳所得税。缴纳所得税后按下列金额和顺序进行利润分配：
（1）按税后利润的10%计提任意盈余公积；
（2）股东决议，按税后利润的5%计提任意盈余公积；
（3）向投资者分配利润20万元。
做出相应的会计处理。
（1）按33%计算缴纳所得税。
（2）按税后利润的10%计提法定盈余公积金。
（3）经股东决议，按税后利润的5%计提任意盈余公积。
（4）向投资者分配利润20万元。
[多项选择]某国有企业的下列收益或收入，应计入应纳税所得额计算征收企业所得税的有( )。
A. 出口退回的增值税税额
B. 教育费附加返还款
C. 股份公司取得的申购新股成功(中签)投资者的申购资金被冻结期间的存款利息
D. 股份公司取得的申购无效(不中签)投资者的申购资金被冻结期间的存款利息
[判断题]资产的计税基础，是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额。 ( )
[多项选择]计算企业应纳所得税的所得额时，下列项目属于应纳税所得额的有( )。
A. 保险公司给予纳税人的无赔款优待
B. 出口退回的增值税
C. 直接减免的流转税
D. 特许权使用费收入
