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[单项选择]某公司于2010年4月1日前缴纳企业所得税,但因特殊困难,不能按期缴纳税款,遂3月1日提出延期缴税款申请并得以批准。
则该公司最迟应于( )前缴纳税款。
A. 2010年4月1日
B. 2010年6月1日
C. 2010年7月1日
D. 2010年8月1日
[简答题](本小题 8分)楼兰公司本期按税法计算的应纳税所得额为120万元,按33%计算缴纳所得税。缴纳所得税后按下列金额和顺序进行利润分配:
(1)按税后利润的10%计提任意盈余公积;
(2)股东决议,按税后利润的5%计提任意盈余公积;
(3)向投资者分配利润20万元。
做出相应的会计处理。
(1)按33%计算缴纳所得税。
(2)按税后利润的10%计提法定盈余公积金。
(3)经股东决议,按税后利润的5%计提任意盈余公积。
(4)向投资者分配利润20万元。
[判断题]居民企业应就来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税,非居民企业则仅就来源于境内的所得缴纳企业所得税。( )
[简答题]某公司为增值税一般纳税人,适用的税率分别为:增值税税率17%,所得税税率25%。2010年发生下列相关业务:
(1)销售商品共1000件,每件售价3200元,成本为1700元;
(2)用银行存款支付的全年管理费用30000元,销售费用50000元;
(3)债务重组损失80000元。通过银行存款支付;
(4)按规定应交城市维护建设税21000元,教育费附加9000元;
(5)计算本年应交所得税(假设无纳税调整项目);
(6)结转本年损益类科目发生额并结转本年利润。
要求:根据以上资料编制会计分录,并编制本年利润表。
[判断题]出口退回的增值税税额不缴纳企业所得税,但出口退回的消费税税额应征收企业所得税。( )
[判断题]考虑了公司所得税后,由于公司需要缴纳的所得税剥夺了一部分收益,所以,公司市值将比原来不计所得税时少。()
[判断题]享受优惠退回的增值税税额均不缴纳企业所得税,但出口退回的消费税税额应征收企业所得税。()