更多"(二)
某生产企业，2008年有关会计资料如下：
(1)"的相关试题:
[多项选择](二)
某生产企业，2008年有关会计资料如下：
(1)年度会计利润总额为300万元;
(2)全年销售收入为3 000万元;
(3)“管理费用”中列支的业务招待费30万元，广告费和业务宣传费500万元：
(4)“营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元;
(5)“投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润l7万元，己知联营企业的所得税税率为15%。
假设该企业所得税税率为25%，不考虑其他因素。
下列有关企业所得税前扣除项目的表述中，正确的有( )。
A. 税收罚款不得在税前扣除
B. 本例中的公益性捐赠支出可以全额在税前扣除
C. 本例中的公益性捐赠支出不能全额在税前扣除
D. 赞助支出可以在税前扣除
[单项选择]某生产企业，2008年有关会计资料如下：
(1) 年度会计利润总额为200万元；
(2) 全年销售收入为2000万元；
(3) “管理费用”中列支的业务招待费25万元，广告费和宣传费350万元；
(4) “营业外支出”中列支的税收罚款1万元，公益性捐赠支出25万元；
(5) “投资收益”中有国债利息收入5万元，从深圳某联营企业分回利润17万元，已知联营企业的所得税率为15%。
假设该企业所得税税率为25%。
根据上述资料回答下列问题：
不得从税前列支的业务招待费金额为( )。
A. 5000元
B. 100000元
C. 150000元
D. 200000元
[单项选择]
某家电企业2008年的有关会计资料如下：
(1)2008年度利润总额为300万元；
(2)全年销售收入为2500万元；
(3)“管理费用”中列支的业务招待费20万元，广告费300万元；
(4)“营业外支出”中列支的税收罚款2万元，自行赞助某小学5万元；
(5)“投资收益”中有国债利息收入10万元，从深圳某联营企业分回利润20万元，已知联营企业的所得税税率为15%。(注：该企业所得税税率为30%)
根据上述资料回答下列问题： |
业务招待费最高不得超过当年销售收入的( )。
A. 0.5‰
B. 5‰
C. 10‰
D. 50‰
[简答题]
某国有企业2005年实现会计利润2400000元，其中有关会计资料如下：
（1）尚有1998年未弥补的亏损60000元：
（2）缴纳税收罚款和滞纳金共10000元；
（3）国库券利息收入20000元：
（4）支付非公益性捐赠80000元；
（5）收到股利收入60000元；
（6）罚款收入5000元。
要求：请逐一判断上述各项是否应作为企业所得税税前利润调整项目，并分别说明调整或不调整的理由。
[简答题]某市商业银行2009年第2季度有关业务资料如下：
(1)向某生产企业贷款取得利息收入600万元，逾期贷款的罚息收入8万元，出纳长款0.2万元。
(2)为电信部门代收电话费300万元，只付给委托方286万元，取得手续费收到14万元。
(3)4月10日购进有价证券800万元，支付税费0.4万元；6月25日以860万元价格卖出，已扣除支付税费0.43万元。
(4)受某公司委托发放贷款，金额5000万元，贷款期限2个月，年利息率4.8%，银行按贷款利息收入的10%收取手续费。
(5)从事外汇转贷业务取得贷款利息800万元，上级银行核定的借款利息支出为500万元。
(6)向某商业企业贷款的本金至4月1日已逾期，本金500万元，年利息率4.8%。
(7)与其他金融机构往来业务取得利息收入200万元。
[要求] 计算该银行2009年第2季度：
银行受托发放贷款应代扣代缴的营业税。
