[多项选择]
某企业2011年1月银行存款日记账20日至月末所记经济业务如下：
①20日开出支票#09478，支付购入材料的货款l 500元；
②21日存入销货款转账支票2 400元；
③24日开出支票#09479，支付购料运杂费700元；
④26日开出支票#09480，支付下季度的房租l 600元；
⑤27日收到销货款转账支票9 700元；
⑥30日开出支票#09481 ，支付日常零星费用200元；
⑦31日银行存款13记账余额33 736元。
另外，银行对账单所列2013至月末经济业务如下：
①20日结算银行存款利息792元；
②22日收到企业开出支票#09478，金额为1500元；
③24日收到销货款转账支票24 00元；
④26日银行为企业代付水电费1 320元；
⑤27目收到企业开出支票#09479，金额为700元；
⑥30日代收外地企业汇来货款1 400元；
⑦31日银行对账单余额26 708元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
通过编制“银行存款余额调节表”，将未达账项调节成已达账项，则银行存款日记账需要调增的金额有以下（）若干项。
A. 792元
B. 1 400元
C. 1 320元
D. 9 700元

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[单项选择]

某企业2011年1月银行存款日记账20日至月末所记经济业务如下：
①20日开出支票#09478，支付购入材料的货款l 500元；
②21日存入销货款转账支票2 400元；
③24日开出支票#09479，支付购料运杂费700元；
④26日开出支票#09480，支付下季度的房租l 600元；
⑤27日收到销货款转账支票9 700元；
⑥30日开出支票#09481 ，支付日常零星费用200元；
⑦31日银行存款13记账余额33 736元。
另外，银行对账单所列2013至月末经济业务如下：
①20日结算银行存款利息792元；
②22日收到企业开出支票#09478，金额为1500元；
③24日收到销货款转账支票24 00元；
④26日银行为企业代付水电费1 320元；
⑤27目收到企业开出支票#09479，金额为700元；
⑥30日代收外地企业汇来货款1 400元；
⑦31日银行对账单余额26 708元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。

调节后的银行存款余额应为（）元。
A. 27 580
B. 41 836
C. 34 608
D. 32 864

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[单项选择]某企业2009年1月31日银行存款日记账余额为980 000元，银行对账单余额为1 008 000元，经双方核对查明，是由于下列未达账项所致：①企业于1月30日从其他单位收到转账支票一张计50 000元，企业已入账，银行未入账。②企业于1月31日开出转账支票购买原材料68 000元，企业已入账，银行未人账。③银行于1月31日收到其他公司汇给企业的销售款40 000元，银行已人账，企业未入账。 ④银行于1月31日扣企业借款利息30 000元，企业未收到银行计息单而尚未人账。该企业调整后的银行存款实际余额是（）元。
A. 96200
B. 970000
C. 1018000
D. 990000

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[单项选择]某企业2010年1月31日银行存款日记账余额为79024.14元，银行对账单余额为84063.53元。经逐笔核查，发现有下列情况：（1）银行对账单余额计算有错误，多计了2000.00元。（2）1月26日，外地某购货单位汇来一笔预付款4052.52元，银行已经收妥入账，而企业尚未记账；（3）1月26日，银行支付货款2026.26元，企业尚未记账；（4）1月29日，企业开出现金支票一张计1013.13元，但持票人尚未到银行提现。该企业编制“银行存款余额调查表”，调节后的银行余额应为（）。
A. 80016.23
B. 81050.40
C. 80102.92
D. 87129.18

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[判断题]现金日记账和银行存款日记账属于特种日记账。

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[单项选择]2009年5月31日某企业银行存款日记账余额100000元，本月银行已收款而企业未收款15000元，银行已付款而企业未付款20000元。该企业实际可以运用的银行存款为______
A. 100000元
B. 115000元
C. 95000元
D. 135000元

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[简答题]某企业月末银行存款日记账账面余额为47000元，银行转来的对账单存款余额为85000元。经逐笔核对，查明有以下未达账项：
(1) 企业月末存入从其他单位收到的转账支票40000元，银行尚未收款入账。
(2) 企业月末购入材料，开出的转账支票30000元，持票人尚未到银行办理转账手续，银行尚未付款入账。
(3) 委托银行代收的货款50000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业，企业尚未收款入账。
(4) 自来水公司委托银行代收水费2000元，银行已从企业存款中扣除，但转账通知尚未送到企业，企业尚未付款入账。
根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。

银行余额调节表

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[单项选择]某企业2009年12月31日银行存款日记账账面余额为217300元，开户行送来的对账单所列本企业存款余额为254690元，经核对，发现未达账项如下：银行已收、企业未收款42100元，银行已付、企业未付款5000元，企业已收、银行未收款21600元，企业已付、银行未付款21890元。则该企业可动用的银行存款实有数是( )元。
A. 217300
B. 254690
C. 254400
D. 276290

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[单项选择]某企业2009年12月31月银行存款日记账账面余额为217300元，开户行送来的对账单所列本企业存款余额为254690元，经核对，发现未达账项如下：银行已收、企业未收款 42100元，银行已付、企业未付款5000元，企业已收、银行未收款21600元，企业已付、银行未付款21890元。则该企业可动用的银行存款实有数是( )元。
A. 217300
B. 254690
C. 254400
D. 276290

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[简答题]某企业2008年5月31日银行存款日记账余额476000元，银行对账单余额486000元，经逐笔核对，发现有几笔未达账项：
(1)企业偿还A公司货款50000元已登记入账，但银行尚未登记入账；
(2)企业收到销售商品款70200元已登记入账，但银行尚未登记入账；
(3)银行已划转电费9800元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账；
(4)银行已收到外地汇入货款40000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账；
要求：根据上述给定资料(1)—(4)填列“银行存款余额调节表”。

项目	金额	项目	金额
企业银行存款日记账余额

银行存款余调节表

2008年5月30日

项　目

金　额

项　目

金　额

　银行存款日记账余额

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[单项选择](二)
某企业2011年3月31日银行存款日记账余额240000元，银行对账单余额258000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：
(1)企业偿还甲公司货款30000元已登记入账，但银行尚未登记入账。
(2)企业收到销售商品款34000元已登记入账，但银行尚未登记入账。
(3)银行已划转电费3000元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账。
(4)银行已收到外地汇入货款25000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账。
银行存款余额调节表
2011年3月31日单位：元 <
A. 34000
B. 25000
C. 30000
D. 3000

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[简答题]某企业2009年11月30日银行存款日记账账面余额为386000元，银行对账单上的余额为368200元。经与银行对账，发现有下列几笔未达账项：
(1)销售产品，收到货款60000元，支票已送存银行，企业已经入账，银行尚未记账。
(2)用银行存款支付广告费10000元，转账支票已开出，银行尚未记账。
(3)本月水电费2800元，银行已划转支付，企业尚未记账。
(4)偿付前欠货款35000元，银行已收入企业账户，企业尚未记账。
要求：编制企业银行存款余额调节表(见下表)。

项目	金额	项目	金额
银行存款日记账月	240000	银行对账单余额	258000

银行存款余额调节表 2009年11月30日单位：元
项目	金额	项目	金额
银行存款日记账余额加：银行已收企业未收款减：银行已付企业未付款		银行对账单余额加：企业已收银行未收款减：企业已付银行未付款


调节后余额		调节后余额

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[多项选择]被审计单位将一笔银行存款支出10万元错记在银行存款日记账借方，审计人员认为银行存款日记账余额应______。
A. 调增20万元
B. 调减20万元
C. 调整10万元
D. 调减10万元

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[简答题]某企业2008年5月31日银行存款日记账余额476 000元，银行对账单余额486 000元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：
(1)企业偿还A公司货款50 000元已登记入账，但银行尚未登记入账；
(2)企业收到销售商品款70 200元已登记入账，但银行尚未登记入账；
(3)银行已划转电费9 800元登记入账，但企业尚未收到付款通知单、未登记入账；
(4)银行已收到外地汇入货款40 000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单、未登记入账；
要求：请填在下面给定的“银行存款余额调节表”空白处。
银行存款余额调节表
2008年5月31日 <

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[多项选择]某公司的银行存款日记账和总账期末余额为1570万元，经检查银行存款日记账和直接从银行取得的银行对账单，发现以下未达账项：①银行代扣代缴的水电费5万元，公司尚未入账：②银行收到的销售款10万元，公司尚未入账；③银行存款利息1000元，公司尚未入账。审计认为该公司年末资产负债表中银行存款余额应为______。
A. 1555.1万元
B. 1564.9万元
C. 1575万元
D. 1575.1万元

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