更多"案例一
(一)资料
某公司预计全年现金支出总额为840万元,全"的相关试题:
[多项选择]案例一
(一)资料
某公司预计全年现金支出总额为840万元,全年赊销收入净额为2 700万元。该公司从购买存货到将存货出售形成应收账款的平均天数为50天;从销售形成应收账款开始到收回现金的平均天数为40天;从购买存货形成应付账款到支付现金结清账款的平均天数为30天。
(二)要求:根据上述资料,从下列问题的备选答案中选出正确答案。
一般来说,企业持有现金的动机主要有:
A. 交易动机
B. 预防动机
C. 储备动机
D. 获利动机
[简答题]某公司现金收支平稳,预计全年现金需要量为400000元,现金与有价证券转换成本每次为200元,有价证券利率为10%要求:(1)计算最佳现金持有量(2)计算最低现金管理成本、转换成本、持有机会成本;
(3)计算有价证券交易次数、有价证券交易间隔期。
[简答题]某公司现金收支平稳,预计全年现金需要量为400 000元,现金与有价证券转换成本每次为200元,有价证券利率为10%。
要求:
(1)计算最佳现金持有量;
(2)计算最低现金管理成本、转换成本、持有机会成本;
(3)计算有价证券交易次数、有价证券交易间隔期。
[多项选择]
案例一
(一)资料某公司目前长期资本总额为3 000万元,其中普通股2 000万元(1 000万股,每股发行价2元);长期借款1 000万元。借款年利率为5%。现因开发新项目需要,拟筹资2000万元,有两个方案可供选择:
甲方案:
增发股票筹资,按每股5元的价格增发普通股400万股。公司一直采用稳定增长的股利政策,最近一期发放股利为0.5影股,股利增长率为4%。
乙方案:
发行债券筹资,按面值发行三年期公司债券2 000万元,票面年利率5.5%。
该公司适用的企业所得税税率为25%,筹资费用忽略不计。
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
普通股股东的权利主要包括:
A. 表决权
B. 优先认股权
C. 股份转让权
D. 剩余资产分配权
[判断题]人工工资都是需要使用现金支付,所以需要另外预计现金支出。
[多项选择]案例一
(一)资料
某公司准备扩充生产能力,该项目需要设备投资30 000万元,预计使用寿命为5年,期无残值,采用直线法计提折旧。营业期间每年可实现销售收入为15 000万元,每年付现成本为5 000万元。项目投资所需资金拟通过发行股票和债券两种方式筹集,两者比例分别为70%和30%。假定上述两种筹资方式的筹资费忽略不计。公司债券按面值发行,票面利率为8%,期限5年,每年付息一次。公司所得税率为30%。
(二)要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。
如果该公司采用折现方法进行投资决策,则可以选择:
A. 净现值法
B. 投资利润率法
C. 投资回收期法
D. 内部报酬率法
[单项选择]不需另外预计现金支出,直接参加现金预算汇总的预算是( )。
A. 成本预算
B. 销售预算
C. 直接人工预算
D. 期间费用预算
[判断题]无需另外预计现金支出,直接参加现金预算汇总的是销售费、管理费预算。( )